上海电力：关于国家电投集团财务有限公司2024年度上半年风险评估报告

国家电投集团财务有限公司2024年度

上半年风险评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要求，上海电力股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验国家电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，形成财务公司2024年度半年度风险评估报告，具体如下：

一、财务公司基本情况

国家电投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”或“本公司”）是经中国银行业监督管理委员会深圳监管局深银监复〔2004〕186号批准，由原深圳赛格集团财务公司重组改制设立的非银行金融机构。企业统一社会信用代码911100001922079532，法定代表人：尹国平，注册资本75亿元。注册地：北京市西城区西直门外大街18号楼金贸大厦3单元19-21层。

经营范围包括：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现：（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借：（七）办理成员单位票据承兑；

（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷：（九）有价证券投资。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司按照监管规定，成立股东会、监事会和董事会及各专委会，制定《章程》等系列公司治理类制度，规定股东会和股东、董事会和董事、监事会和监事、高级管理层在内部控制中应承担的责任义务，公司建立了股东会、董事会、监事会和高级管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

财务公司从制度控制、机制控制等方面，建立内控保障体系，形成董事会、监事会、高级管理层、各业务管理部门、风险合规部及审计稽核部门为依托的组织架构体系。通过部门自律、绩效考评、内审监督、责任追究等形式确保各部门、各岗位各司其职，为公司有效防范风险、稳健经营夯实了基础。

财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和国家金融监督管理总局颁布的《企业集团财务公司管理办法》。财务公司的存、贷款利率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定。财务公司在人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款准备金。财务公司设置了完善的组织机构，建立了信贷、投资、结算、资产负债、财务管理、人力资源、规划发展、党建管理、综合管理、信息管理等管理制度和风险管理制度。财务公司建立对各项业务的审计稽核制度，并设立

独立于经营管理层的专职内审稽核部门。

（二）风险的识别与评估

财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内审稽核部门，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1．资金管理

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《国家电投集团财务有限公司资产负债管理办法》《国家电投集团财务有限公司资金计划管理办法》《国家电投集团财务有限公司同业业务管理办法》《国家电投集团财务有限公司同业业务交易对手管理办法》《国家电投集团财务有限公司资金收付管理办法》《国家电投集团财务有限公司存款账户管理办法》《国家电投集团财务有限公司存款管理办法》《国家电投集团财务有限公司网上银行操作规程》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》对资产负债管理要求，通过制定和实施资金计划管理，投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平

等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过安全证书方式进行资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。财务公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管，并禁止将财务专用章带出单位使用。

（4）对外融资方面，财务公司具有全国银行间拆借市场资格，资金拆入比例符合监管机构规定比例，不存在资金安全性风险。

2．信贷业务控制

财务公司贷款的对象仅限于国家电投集团的成员单位。财务公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制，并在贷款流程管理中严格执行财务公司信贷政策。财务公司制定了各类信贷业务管理办法，包括《国家电投集团财务有限公司授信管理办法》《国家电投集团财务有限公司自营贷款业务管理办法》《国家电投集团财务有限公司票据业务管理办法》《国家电投集团财务有限公司非融资类保函业务管理办法》《国家电投集团财务有限公司委托贷款业务管理办法》以及《国家电投集团财务有限公司信贷审查委员会议事规则》等。对现有信贷业务制订了相应的操作流程，根据监管政策的变化，及时对业务制度进行修订和调整，以适应不同时期业务发展的要求。公司信贷业务主要包括流动资金贷款、固

定资产贷款、循环额度贷款、银团贷款、委托贷款、票据业务、非融资保函业务。

（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制信贷客户经理负责贷款前期调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查、审批人员对审查、审批失误承担责任，并对签署的意见负责；信贷客户经理对贷后检查失误、清收不力承担责任；放款操作人员对操作性风险负责。

财务公司制订了《国家电投集团财务有限公司信贷审查委员会议事规则》，财务公司所有授信类业务须经2/3信贷审查委员会出席，出席会议委员2/3及以上表决通过后方可执行。

（2）贷后管理

信贷管理部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷档案管理等工作。

3．投资业务控制

财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》和相关监管规定开展投资业务，建立健全了投资业务管理制度，如《国家电投集团财务有限公司投资决策委员会议事规则》《国家电投集团财务有限公司投资业务管理办法》《金融产品投资业务实施细则》等，并按照各类管理制度执行，投资业务风险控制良好。

4．内部审计稽核控制

财务公司实行内部审计稽核制度，设立审计稽核部。建立内部审计稽核管理办法，对财务公司的经济活动进行内部

稽核和监督。针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查。发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

5．信息系统控制高质量完成数字化司库规划，十四五期间，财务公司将全面落实中央企业数字化财务管控体系建设要求，通过建设数智化司库系统，为集团公司提供更加全面、科学、高效的资金管理决策支持，助力集团公司“2035一流战略”实施。通过建设覆盖全集团的司库系统，实现对集团资金和金融业务全流程一站式数字化支撑，实现了对数据资源的基础管理和应用，基础设施规模和使用效率不断提升，网络和信息安全能力逐渐增强。财务公司全年网络与信息系统运营稳定、维护及时，信息安全保障到位。

（四）内部控制总体评价

财务公司的内部控制制度是较为完善的，执行是有效的。在同业、信贷、投资等各类业务方面，财务公司建立了相应的业务风险控制程序，较好地控制了各类风险，2024年上半年未发生风险事件，实际执行情况有效。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2024年6月30日，公司总资产797.53亿元，存放同业款项126.66亿元，存放中央银行款项32.48亿元，发放贷款510.60亿元，吸收存款632.81亿元；2024年上半

年公司实现营业收入7.68亿元，实现利润总额8.30亿元，实现税后净利润6.26亿元。公司积极面对金融市场的形式变化，不断优化调整传统业务，大力推进业务创新、产品创新，取得了良好的经营业绩。

（二）管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过国家金融监管总局等监管部门行政处罚，对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，公司的各项监管指标均符合规定要求：

1.资本充足率不得低于10%

资本充足率=资本净额÷加权风险资产总额

=1679793.13万元÷8856046.78万元=18.97%，资本充足率大于10%。

2.拆入资金余额不得高于资本总额

拆入资金及卖出回购金融资产余额为0.00万元，资本总额为1684707.38万元，拆入资金余额低于资本总额。

3.投资成本与资本净额的比例不得高于70%

投资成本为841999.75万元，资本净额为1679793.13万元，投资成本与资本净额的比例为50.13%，低于70%。

4.担保余额不得高于资本总额

担保余额为21050.00万元，资本总额为1684707.38万元，担保余额低于资本总额。

5.自有固定资产与资本净额的比例不得高于20%

自有固定资产余额为37622.95万元，资本净额为1679793.13万元，自有固定资产与资本净额的比例为2.24%，低于20%。

（四）股东存、贷款余额情况

（单位：万元）

（五）上市公司存、贷款余额情况

（单位：万元）

上市公司名称

注：以上股东及上市公司存、贷款余额均为其母公司数据。

四、关联方存贷款情况

截至2024年6月30日，国家电力投资集团有限公司及其他关联方在公司的存款余额为632.81亿元，贷款余额为

510.60亿元。

五、风险评估意见

基于以上判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》，建立了规范的公司治理结构和完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；2024年度上半年严格按照银监会《企业集团财务公司管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令〔2022〕第6号）规定经营，经营业绩良好，公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至2024年6月30日与财务报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。

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