中远海能：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
关于中远海运能源运输股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：中远海运能源运输股份有限公司审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-6554 2288
关于中远海运能源运输股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024BJAA13F0247中远海运能源运输股份有限公司中远海运能源运输股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中远海运能源运输股份有限公司（以下简称中远海能）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月28日出具了XYZH/2024BJAA13B0207号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，中远海能编制了本专项说明所附的中远海能2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是中远海能的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中远海能2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对中远海能2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计中远海能2023年度财务报表时中远海能提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解中远海能2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中远海能2023年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
附表2
关于中远海运能源运输股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国船舶燃料有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 507 | 507 | 运费 | 经营性资金往来 |
| 中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 2,476 | 39 | 2,514 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运控股股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 4,262 | 1,756 | 2,506 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（非洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,924 | 284 | 1,641 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（东南亚）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,491 | 319 | 1,172 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 10,607 | 9,927 | 680 | 船员费用 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（北美）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1,038 | 506 | 532 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（澳洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 142 | 372 | 514 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（韩国）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 704 | 377 | 327 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（欧洲）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 473 | 152 | 321 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运国际（新加坡）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 80 | 182 | 262 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（南美）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 266 | 24 | 242 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（香港）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 9 | 158 | 167 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| 中远海运（日本）株式会社 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 198 | 43 | 155 | 港口使费 | 经营性资金往来 | ||
| CHINA COSCO SHIPPING CO., LTD. (TAIWAN) | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 56 | 19 | 37 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | ||
| 青岛远洋船员职业学院 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0 | 0 | 提供劳务 | 经营性资金往来 |
| 中远海运财产保险自保有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 175 | 1,080 | 1,255 | 事故理赔 | 经营性资金往来 | |||
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,402 | 791 | 611 | 船员费用 | 经营性资金往来 | |||
| 中国船舶燃料有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 11 | 37 | 47 | 港口使费 | 经营性资金往来 | |||
| 中远海运（香港）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 31 | 10 | 40 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | |||
| 中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 34 | 34 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | ||||
| 中远海运（厦门）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 14 | 14 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | ||||
| 中远海运大连投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 182 | 170 | 11 | 采购商品 | 经营性资金往来 | |||
| 中远海运（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 218 | 206 | 11 | 采购商品 | 经营性资金往来 | |||
| 青岛远洋船员职业学院 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10 | 10 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | ||||
| 中远海运（南美）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 6 | 0 | 6 | 提供劳务 | 经营性资金往来 | |||
| 中远海运重工有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 988 | 988 | 采购商品 | 经营性资金往来 | ||||
| 中远海运(广州)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 96 | 96 | 采购商品 | 经营性资金往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 中国石油天然气股份有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 217 | 11 | 207 | 运费 | 经营性往来 | ||
| 上海北海船务股份有限公司 | 上市公司的联营企业 | 应收账款 | 400 | 400 | 运费 | 经营性往来 | ||||
| 中远海运集运（阿联酋）有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 3,828 | 746 | 4,574 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 茂名远海物流有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 136 | 437 | 574 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 中国天津外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 20 | 53 | 73 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 中国营口外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 68 | 18 | 50 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 中国烟台外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 18 | 23 | 41 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 中国舟山外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 89 | 53 | 36 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 惠州外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 11 | 1 | 10 | 港口使费 | 经营性往来 | |||
| 中国秦皇岛外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 1 | 1 | 港口使费 | 经营性往来 | ||||
| 中国深圳外轮代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 0 | 0 | 港口使费 | 经营性往来 | ||||
| 青岛中海船务代理有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 0 | 0 | 港口使费 | 经营性往来 | ||||
| 龙口远海船务代理有限公司 | 上市公司的联营企业 | 预付款项 | 12 | 12 | 港口使费 | 经营性往来 | ||||
| 中国石油天然气股份有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 9 | 2 | 7 | 采购商品 | 经营性往来 | |||
| 中国液化天然气运输（控股）有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 136 | 136 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
| 金色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他应收款 | 10,094 | 10,094 | 注1 | 经营性往来 | ||||
| 银色北极液化天然 | 上市公司的合营企 | 其他应收款 | 10,293 | 10,293 | 注1 | 经营性往 |
| 气运输有限公司 | 业 | 来 | ||||||||
| ARIES LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 617 | 122 | 495 | 注1 | 经营性往来 | |||
| CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 445 | 37 | 483 | 注1 | 经营性往来 | |||
| AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 438 | 40 | 478 | 注1 | 经营性往来 | |||
| GEMINI LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 405 | 37 | 442 | 注1 | 经营性往来 | |||
| 紫色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 32,639 | 608 | 33,247 | 注1 | 经营性往来 | |||
| 蓝色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 32,490 | 687 | 33,177 | 注1 | 经营性往来 | |||
| 绿色北极液化天然气运输有限公司 | 上市公司的合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 31,465 | 549 | 32,014 | 注1 | 经营性往来 | |||
| GEMINI LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 8,557 | 302 | 8,255 | 注1 | 经营性往来 | |||
| CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 8,329 | 344 | 7,985 | 注1 | 经营性往来 | |||
| ARIES LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 8,001 | 111 | 7,889 | 注1 | 经营性往来 | |||
| AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED | 上市公司的联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,908 | 349 | 7,559 | 注1 | 经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 163,181 | 25,940 | - | 17,626 | 171,495 | / | / |
注1：资金往来发生原因主要系中远海运能源运输股份有限公司与联合营公司对方股东约定，双方为了支持联合营公司营运共同向联合营公司提供资金支持。