中直股份：关于中航直升机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
关于中航直升机股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
| 中航直升机股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011003961号 |
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中航直升机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 中航直升机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011003961号
中航直升机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航直升机股份有限公司（以下简称中直股份）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月14日签发了大华审字[2024]0011006636号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年2月修订）》的规定，就中直股份编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中直股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中直股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
附表2
关于中航直升机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属 | 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 16,621.67 | 123,313.96 | 84,478.87 | 55,456.76 | 货款 | 经营性往来 |
| 企业 | 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 535,216.07 | 2,319,433.16 | 2,390,819.05 | 463,830.18 | 货款 | 经营性往来 | |
| 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 35,428.57 | 206,154.19 | 205,661.28 | 35,921.48 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 135.56 | 313.83 | 376.32 | 73.07 | 保证金 | 经营性往来 | ||
| 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 184,491.76 | 535,284.56 | 613,190.16 | 106,586.16 | 合同资产-货款 | 经营性往来 | ||
| 航空工业集团其他成员单位 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 4,554.34 | 1,728.58 | 3,307.17 | 2,975.75 | 构建长期资产的预付款 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 776,447.97 | 3,186,228.28 | 3,297,832.85 | 664,843.40 | / | / |