ST尔雅：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告2
关于湖北美尔雅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告众环专字(2026)0101092号
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湖北美尔雅股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：18607175681
关于湖北美尔雅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2026)0101092号湖北美尔雅股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖北美尔雅股份有限公司（以下简称“美尔雅公司”）2025年12月31日合并及公司的资产负债表，2025年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是美尔雅公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美尔雅公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计美尔雅公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解美尔雅公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供美尔雅公司2025年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
范桂铭
中国注册会计师：
吴永俊
中国·武汉2026年4月28日
附表2
关于湖北美尔雅股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 贵州盘煜贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10,407.19 | 52.91 | 10,354.28 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||
| 广东省威仕顿实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | 资金周转 | 非经营性往来 | ||||
| 小计 | / | / | / | 11,407.19 | 52.91 | 11,354.28 | / | / | ||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 11,407.19 | 52.91 | 11,354.28 | / | / | ||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 湖北美尔雅集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 19.86 | 26.38 | 30.80 | 15.44 | 经营性往来 | ||
| 湖北美尔雅集团销售有限公司 | 控股股东的附属企业 | 其他应收款 | 11,083.03 | 11,083.03 | 经营性往来 | |||||
| 黄石美京纤维有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,320.12 | 1,320.12 | 经营性往来 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北美尔雅销售有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 20,073.48 | 29,553.80 | 44,364.36 | 5,262.92 | 非经营性往来 | ||
| 黄石美尔雅动力供应有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 807.08 | 11.96 | 795.12 | 非经营性往来 | ||||
| 黄石美羚洋服饰有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 690.01 | 690.01 | 非经营性往来 | |||||
| 北京美恒雅商贸有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,612.40 | 76.50 | 2,688.90 | 非经营性往来 | ||||
| 北京美尔雅能源科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,308.56 | 2,285.94 | 934.76 | 3,659.74 | 非经营性往来 | |||
| 贵州美尔雅能源矿业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 9,993.00 | 46.00 | 9,947.00 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 湖北美红服装有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 15.57 | 249.91 | 254.57 | 10.91 | 经营性往来 | ||
| 上海美香服饰有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 18.56 | 18.56 | 经营性往来 | |||||
| 湖北美尔雅进出口贸易有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 1.88 | 1.88 | 经营性往来 | |||||
| 总计 | / | / | / | 48,943.55 | 32,192.53 | 45,642.45 | 35,493.63 |
公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：