ST天成：关于收到上海证券交易所业绩预告问询函的公告

贵州长征天成控股股份有限公司关于收到上海证券交易所业绩预告问询函的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月29日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对贵州长征天成控股股份有限公司业绩预告相关事项的问询函》（上证公函[2024]0084号，以下简称“《问询函》”）。

一、问询函全文

“贵州长征天成控股股份有限公司：

2024年1月29日，公司发布年度业绩预告。鉴于公司2023年财务数据对公司及投资者具有较大影响，根据本所《股票上市规则》第13.1.1条等有关规定，现请你公司进一步核实并补充披露以下事项。

1.关于公司净资产为负。业绩预告显示，受到历史诉讼、债务、资金占用、违规担保、金融资产公允价值变动等因素影响，公司2023年末净资产为-1.95亿元到-2.92亿元，公司披露2023年年度报告后，股票可能被实施退市风险警示。贵阳贵银金融租赁有限责任公司（以下简称贵银金租）和香港长城矿业开发有限公司（以下简称“香港长城”）两项金融资产公允价值变动预计影响净资产-1.23亿元到-1.84亿元，且数据评估存在较大不确定性。请公司：（1）结合报告期内主营业务经营情况以及资金占用、诉讼等事项对公司会计处理产生的具体影响，说明导致净资产科目变动较大的主要原因，是否存在其他资产减值事项，如是请详细列示，并说明进行资产减值的主要考虑及减值测试具体过程；（2）补充披露近三年贵银金租、香港长城的生产经营情况和主要财务数据，包括且不限于营业收入、净利润、净资产、分红情况等；（3）补充披露贵银金租13%股权、香港长城17%股权的评估方法、主要假设、评估参数及确定依据、评估过程等，说明与2022年相比是否发生重大变化，2023年年末两项金融资产公允价值发生较大变化

的原因及合理性；（4）结合两家参股公司2023年实际经营情况，说明以往年度参数预测数据与实际数据是否存在重大差异，未来盈利预测是否具有可行性，以及相关评估是否审慎。

2.关于净利润亏损。业绩预告显示2023年公司净利润、扣非净利润均为负，预计2022年年度实现营业收入1.3亿元到1.6亿元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为1.2亿元到1.5亿元。请公司：（1）分业务披露2023年收入情况，包括上下游情况、对应产品、产品毛利、成本构成、信用政策、销售周期、期后退货情况、收入确认政策和依据等，说明相关收入确认是否符合会计准则要求，是否应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号—业务办理》附件第七号《财务类退市指标：营业收入扣除》予以扣除；

（2）分业务披露2023年前五大供应商和客户的名称、成立时间、产品名称及类型、所处地区、主要合同条款、截至期末的应收应付情况、权利义务约定情况等，说明公司及第一大股东与前五名供应商、客户及其最终销售客户之间是否存在关联关系及其他业务往来；（3）结合2022年年审会计师对公司出具带强调事项段、持续经营能力存在重大不确定的审计报告，以及公司连续大额亏损的现状，说明持续经营能力存在不确定性的事项是否消除，并充分提示风险。

3.关于子公司纳入合并报表。业绩预告显示，报告期内公司因国华汇银股权转让纠纷案件二审败诉，国华汇银纳入合并报表范围，国华汇银相关数据为公司根据初步收集的资料进行分析测算，请公司：（1）补充披露报告期内对于全资子公司国华汇银的会计处理及主要依据，说明将其纳入合并财务报表的时间点，是否符合会计准则要求；（2）补充说明国华汇银诉讼事项可能对公司财务数据产生的具体影响；（3）结合问题（1）（2），说明国华汇银的相关会计处理是否对公司过往年度的财务报告真实性、准确性产生重大影响，如是请披露更正情况，并充分提示相关风险。

请你公司收到本函后立即对外披露，并于5个交易日内回复本函。你公司董事会应当勤勉尽责，按时落实本函的要求，对于公司股票可能在2023年年度报告披露后被实施退市风险警示事项，请依规充分提示风险。”

二、其他说明与风险提示

公司正积极组织有关方面按照《问询函》的要求进一步核实相关情况，落实相关要求，并将及时履行信息披露义务。公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）,有关公司信息以公司在上述指定媒体刊登的公告为准。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

贵州长征天成控股股份有限公司董事会2024年1月29日