格力地产：关于格力地产股份有限公司2022年度前期差错更正的专项说明
关于格力地产股份有限公司2022年度前期差错更正的
专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
前期差错更正的专项说明1-5
关于格力地产股份有限公司2022年度前期差错更正的专项说明
致同专字（2023）第442A015368号格力地产股份有限公司全体股东：
我们接受格力地产股份有限公司（以下简称“格力地产”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了格力地产财务报表，包括2022年
月
日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年
月
日出具了无保留意见审计报告（致同审字（2023）第442A013382号）。按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定对前期差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是格力地产管理层的责任。
按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第
号——业务办理：第六号-定期报告》的要求，我们出具了本专项说明。除了对格力地产实施2022年度财务报表审计中所执行的对前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解格力地产2022年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
格力地产2022年度发生的前期会计差错更正事项说明如下：
一、前期差错更正的原因和会计处理
格力地产下属全资子公司上海海控保联置业有限公司、上海海控太联置业有限公司及重庆两江新区格力地产有限公司2018、2019、2020及2021年末未准确估算存货的预期未来售价，采用追溯重述法补提2018、2019、2020及2021年末存货跌价准备，并由此导致2022年年初存货、未分配利润和2022年度资产减值损失需做相应调减。
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二、对财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法对2018-2022年度财务数据进行了调整，追溯调整对母公司财务报表无影响，对各调整年度合并财务报表相关项目的影响具体如下：
、对2018年度合并财务报表项目及金额具体影响项目调整前调整金额调整后存货21,438,532,001.96-441,920,402.4820,996,611,599.48流动资产合计24,171,626,020.82-441,920,402.4823,729,705,618.34资产总计29,668,760,878.49-441,920,402.4829,226,840,476.01未分配利润4,125,383,863.12-441,920,402.483,683,463,460.64归属于母公司股东权益合计8,195,663,470.81-441,920,402.487,753,743,068.33股东权益合计8,205,130,320.78-441,920,402.487,763,209,918.30负债和股东权益总计29,668,760,878.49-441,920,402.4829,226,840,476.01资产减值损失（损失以“-”号填列）
956,868.39-441,920,402.48-440,963,534.09营业利润673,765,213.69-441,920,402.48231,844,811.21利润总额676,020,950.36-441,920,402.48234,100,547.88净利润511,817,762.07-441,920,402.4869,897,359.59持续经营净利润511,817,762.07-441,920,402.4869,897,359.59归属于母公司股东的净利润512,629,066.53-441,920,402.4870,708,664.05综合收益总额1,065,495,635.91-441,920,402.48623,575,233.43归属于母公司股东的综合收益总额
1,066,306,940.37-441,920,402.48624,386,537.89基本每股收益
0.25-0.220.03稀释每股收益
0.24-0.210.03
、对2019年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后存货23,753,071,605.98-444,958,459.0523,308,113,146.93流动资产合计27,380,009,052.38-444,958,459.0526,935,050,593.33资产总计32,663,154,841.78-444,958,459.0532,218,196,382.73未分配利润4,652,236,495.26-444,958,459.054,207,278,036.21
项目调整前调整金额调整后归属于母公司股东权益合计7,854,170,313.24-444,958,459.057,409,211,854.19股东权益合计7,863,809,305.02-444,958,459.057,418,850,845.97负债和股东权益总计32,663,154,841.78-444,958,459.0532,218,196,382.73资产减值损失（损失以“-”号填列）
-106,590,308.78-3,038,056.57-109,628,365.35营业利润706,177,299.49-3,038,056.57703,139,242.92利润总额708,067,924.42-3,038,056.57705,029,867.85净利润526,449,406.20-3,038,056.57523,411,349.63持续经营净利润526,449,406.20-3,038,056.57523,411,349.63归属于母公司股东的净利润526,278,530.73-3,038,056.57523,240,474.16综合收益总额582,174,084.84-3,038,056.57579,136,028.27归属于母公司股东的综合收益总额
582,003,209.37-3,038,056.57578,965,152.80基本每股收益
0.270.27稀释每股收益
0.270.27
、对2020年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后存货25,735,233,535.43-607,525,683.2225,127,707,852.21流动资产合计29,883,597,195.40-607,525,683.2229,276,071,512.18资产总计37,470,008,240.94-607,525,683.2236,862,482,557.72未分配利润5,210,963,391.16-607,525,683.224,603,437,707.94归属于母公司股东权益合计8,422,808,055.50-607,525,683.227,815,282,372.28股东权益合计8,430,876,952.48-607,525,683.227,823,351,269.26负债和股东权益总计37,470,008,240.94-607,525,683.2236,862,482,557.72资产减值损失（损失以“-”号填列）
-162,567,224.17-162,567,224.17营业利润721,080,530.06-162,567,224.17558,513,305.89利润总额720,427,900.42-162,567,224.17557,860,676.25净利润557,659,027.73-162,567,224.17395,091,803.56持续经营净利润557,659,027.73-162,567,224.17395,091,803.56归属于母公司股东的净利润558,726,895.90-162,567,224.17396,159,671.73
项目调整前调整金额调整后综合收益总额562,105,764.67-162,567,224.17399,538,540.50归属于母公司股东的综合收益总额
563,173,632.84-162,567,224.17400,606,408.67基本每股收益
0.30-0.090.21稀释每股收益
0.30-0.090.21
、对2021年度合并财务报表项目及金额具体影响项目调整前调整金额调整后存货23,354,222,314.55-626,386,989.8522,727,835,324.70流动资产合计25,558,408,671.64-626,386,989.8524,932,021,681.79资产总计32,931,269,465.12-626,386,989.8532,304,882,475.27未分配利润5,671,423,906.69-626,386,989.855,045,036,916.84归属于母公司股东权益合计9,018,712,575.45-626,386,989.858,392,325,585.60股东权益合计9,023,316,968.18-626,386,989.858,396,929,978.33负债和股东权益总计32,931,269,465.12-626,386,989.8532,304,882,475.27资产减值损失（损失以“-”号填列）
-112,647,067.74-18,861,306.63-131,508,374.37营业利润597,924,726.91-18,861,306.63579,063,420.28利润总额600,703,910.46-18,861,306.63581,842,603.83净利润454,546,011.28-18,861,306.63435,684,704.65持续经营净利润454,546,011.28-18,861,306.63435,684,704.65归属于母公司股东的净利润460,460,515.53-18,861,306.63441,599,208.90综合收益总额589,415,045.80-18,861,306.63570,553,739.17归属于母公司股东的综合收益总额
595,329,550.05-18,861,306.63576,468,243.42基本每股收益
0.25-0.010.24稀释每股收益
0.25-0.010.24
、对2022年度合并财务报表项目及金额具体影响
项目调整前调整金额调整后资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,768,229,651.71626,386,989.85-1,141,842,661.86营业利润-2,481,989,338.58626,386,989.85-1,855,602,348.73利润总额-2,520,307,052.38626,386,989.85-1,893,920,062.53