中再资环：2022年度内部控制评价报告

公司代码：600217 公司简称：中再资环

中再资源环境股份有限公司2022年度内部控制评价报告

中再资源环境股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司，黑龙江省中再生废旧家电拆解有限公司、唐山中再生资源开发有限公司、宁夏亿能固体废弃物资源化开发有限公司、山东中绿资源再生有限公司、中再生洛阳投资开发有限公司、四川中再生资源开发有限公司、中再生环境服务有限公司、湖北蕲春鑫丰废旧家电拆解有限公司、湖北丰鑫再生资源有限公司、中再资环（北京）环境服务有限公司、江西中再生资源开发有限公司和广东华清废旧电器处理有限公司等十二家全资子公司及控股子公司云南巨路环保科技有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司层面控制、战略管理、人力资源管理、投资管理、资金活动与担保管理、采购管理、存货管理、生产与成本管理、安全、质量与环保管理、资产管理、销售管理、研究与开发管理、工程管理、业务外包管理、财务报告与税务管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理、制度管理等内容。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《中再资源环境股份有限公司内部控制评价工作制度》，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明：

无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内，公司收到辖区证监局出具的行政监管措施决定书，指出公司存在相关违规行为，公司高度重视，以决定书指出的问题为导向，依据相关法律法规、制度的规定，举一反三，发现公司存在以下2个财务报告内部控制一般缺陷，立行立改，制定整改计划，并于本报告披露之日完成了相应整改：

（1）2017年度至2021年度计提奖金数额与实际发放金额不一致（2017年度计提奖金数额比实际发放多67.22万元，2018年度计提奖金数额比实际发放多1,685.25万元，2019年度计提奖金数额比实际发放多3,140.45万元，2020年度计提奖金数额比实际发放多2,989.69万元），导致各期财务报表管理费用披露不准确。公司已于本报告披露日之前对公司前期会计差错进行了更正，并对受影响的以前年度（2017年度至2021年度）的财务数据进行了追溯调整。

（2）2020年度至2022年度关联审计服务采购不规范。公司已于本报告披露日之前追回了已支付关联方中再资源再生开发有限公司2020年度、2021年度的审计咨询服务费（2020年度审计咨询服务费138.71万元、2021年度审计咨询服务费142.40万元），与关联方中国再生资源开发有限公司协商、

解除了2022年度审计咨询服务合同。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

公司在自我评价过程中，发现所属子公司存在1个非财务报告内部控制一般缺陷，并于本报告披露之日完成了相应整改：

某子公司《业务外包管理制度》制定后未及时发布实施。该公司已于本报告披露日之前对此项制度进行了完善并已发布实施。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

本年度内部控制运行情况：本年度对公司内部控制制度进行了完善修订，并对相关管理流程进行了优化。针对发现的内部控制存在的不足及问题，举一反三，立行立改，制订整改计划，及时进行整改。公司已建立了内部控制体系，并有效运行，达到了公司内部控制的目标。公司不存在重大缺陷，也不存在重要缺陷，实际执行过程中也未出现重大偏差，内部控制在整体上是有效的。

下一年度改进方向：公司将进一步加强内部控制制度建设，强化制度学习，依法规范运作。公司要求相关人员加大对相关法律法规、部门规章和规范性文件的学习力度，提高上市公司法人治理规范运作意识，提高薪酬计提、发放的审慎性和计划性，规范与关联方的业务和资金往来，保障公司财务会计处

理的合规性，确保上市公司法人治理水平，维护公司和广大投资者利益，推动公司规范、健康、持续、稳健发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：葛书院

中再资源环境股份有限公司

2023年4月21日