海南椰岛：2023年度财务决算报告

2023年度财务决算报告

海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务决算会计报表，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，已出具众环审字[2024]1700056号标准无保留意见的审计报告。现将2023年度公司的财务决算情况简要报告如下：

一、主要会计数据及财务指标

（一）主要会计数据

单位：万元

二、财务状况

（一）资产结构

2023年末资产总额为104,391.92万元，同比减少14,201.87万元，降幅

11.98%。其中变动较大的主要有：货币资金、应收票据、应收账款、预付款项、存货、一年内到期的非流动资产、长期应收款、长期股权投资、固定资产、长期待摊费用及递延所得税资产。

1、货币资金3,967.73万元，同比增加1,654.13万元，主要为本期收到股东借款、转让权益法核算公司股权收回投资款及酒类货款所致。

2、应收票据1,170万元，同比增加1,170万元，主要为本期收到银行承兑票据结算货款所致。

3、应收账款5,679.31万元，同比减少5,820.37万元，主要为货款回款所致。

4、预付款项13,959.88万元，同比增加3,946.38万元，主要为本期酒类采购预付货款增加所致。

5、存货27,618.37万元，同比减少4,540.04万元，主要为本期销售酒类产品库存所致。

6、一年内到期的非流动资产0元，同比减少706.66万元，主要为转租的红杉谷资产终止租赁所致。

7、长期应收款0万元，同比减少1,475.56万元，主要为转租的红杉谷资产终止租赁所致。

8、长期股权投资18,451.46万元，同比减少3,754.10万元，主要为本期转让参股公司椰岛雨帆股权及按权益法确认阳光置业投资损益减少所致。

9、固定资产16,302.29万元，同比减少1,068.12万元，主要为本期计提折旧所致。

10、长期待摊费用67.75万元，同比减少624.50万元，主要为本期摊销广告宣传费所致。

11、递延所得税资产6,906.77万元，同比减少1,217.66万元，主要为本期可抵扣暂时性差异减少所致。

（二）债务结构

2023年末负债总额为76,740.52万元，同比减少584.85万元，资产负债率为

73.51%，同比增加8.31个百分点。

负债变动的较大的主要有：

1、短期借款减少4,510.53万元，主要为本期归还到期的银行贷款所致。

2、应付账款减少1,834.78万元，主要为本期支付酒类货款所致。

3、合同负债增加4,252.01万元，主要为预收客户酒类和贸易货款所致。

4、应交税费减少1,583.80万元，主要为本期缴纳消费税和增值税所致。

5、其他应付款增加3,351.22万元，主要为收到股东全德能源（江苏）有限公司借款所致。

6、一年内到期的非流动负债减少9,888.95万元，长期借款增加1.2亿元，主要是一年内到期的长期借款到期归还，并取得新的长期借款所致。

7、租赁负债减少1,743.84万元，主要为本期终止租赁红杉谷资产所致。

8、预计负债减少701.05万元，主要为本期转销对亏损性合同计提的预计负债所致。

（三）股东权益2023年末归属于母公司的股东权益总额为2.45亿元，同比减少1.3亿元，主要为本报告期经营亏损减少未分配利润所致，但同时二股东豁免上市公司债务增加资本公积1,897.41万元。其中：股本为44,820.00万元，资本公积为10,985.44万元，其他综合收益-237.04万元，盈余公积13,127.26万元，未分配利润为-44,232.94万元。

三、经营情况

（一）营业收入与营业成本

2023年度营业收入2.25亿元，同比减少1.92亿元，降幅46.08%，其中：酒类收入14,435.28万元，同比减少53.29%，本年度公司受控制权变更、经营团队调整及市场动销不畅等因素影响，酒类收入下滑；饮料收入5,585.63万元，同比增加1.94%，饮料销售市场稳定较上年略有增加；贸易收入80.96万元，同比减少90.08%，其他类收入2,350.83万元，同比减少47.09%，主要为公司回归聚焦酒类和饮料业务，收缩贸易和跨境零售业务所致。

2023年度营业成本1.62亿元，同比减少1.36亿元，降幅45.71%，主要为收入减少相应成本同比减少。

（二）期间费用

1、销售费用：本年度销售费用为3,557.96万元，同比减少9,722.12万元，降幅73.21％，主要是本期公司在广告宣传费、促销服务费及人工成本等方面投入减少所致。

2、管理费用：本年度管理费用为5,789.69万元，同比减少2,319.29万元，降幅28.60％，主要是人工成本、折旧减少、咨询服务、会议费及招待费减少所致。

3、研发费用：本年度研发费用为415.97万元，同比减少156.98万元，降幅

27.40%，主要是研发人工成本减少所致。

4、财务费用：本年度财务费用为2,074.42万元，同比减少161.29万元，降幅7.21%，主要为本期红杉谷资产终止租赁减少未确认融资费用所致。

（三）其他损益类项目

1、投资收益

本期投资收益为-1,618.46万元，同比减少3,668.98万元，主要为本期权益法核算的海南椰岛阳光置业有限公司投资损益及上年同期转让子公司股权确认投资收益所致。

2、信用减值损失

本期信用减值损失计提5,429.36万元，上年同期计提1,369.12万元，主要为本期其他应收款增加计提信用减值损失所致。

3、资产减值损失

本期资产减值损失计提252.03万元，上年同期计提1,365.09万元，主要为本期计提酒类存货跌价准备减少所致。

4、资产处置损失229.21万元，上年同期收益214.18万元，主要为本期终止红杉谷租赁确认处置损失所致。

5、营业外收入与营业外支出

本期营业外收入为139.04万元，同比增加54.27万元，增幅64.02%，主要为本期收到应收账款计提利息所致。

本期营业外支出为 661.50 万元，同比增加260.42万元，增幅64.93%，主要为本期计提合同违约金增加所致。

6、所得税费用和利润

本年度实现利润总额-14,354.54万元，上年同期为-14,542.55万元，本年度亏损减少；本年度所得税费用1,001.13万元，上年同期为-2,573.25万元，主要为可弥补亏损计提递延所得税费用减少所致。

本年度归属母公司股东的净利润-14,916.13万元，上年同期为-11,839.27万元；本年度归属母公司的扣除非经常性损益净利润为-15,087.60万元，上年同期为-15,001.87万元。2023年度公司受控制权变更、经营团队调整、市场动销不畅等因素影响，主营业务收入整体下滑，当期营业毛利无法覆盖当期经营费用，加上应收款项计提信用减值损失，导致公司经营亏损。

2024年4月26日