北方股份：内部控制审计报告

内部控制审计报告

二○二三年度

信会师报字[2024]第ZG10609号

内部控制审计报告（2023年1月1日至2023年12月31日止）

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内部控制审计报告

信会师报字[2024]第ZG10609号

内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方股份”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是北方股份董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，北方股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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立信会计师事务所 中国注册会计师：安行（特殊普通合伙）

中国注册会计师：李强

中国?上海 2024年4月15日