中央商场：关于2022年年度计提资产减值准备的公告

南京中央商场（集团）股份有限公司关于2022年年度计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、2022年年度计提资产减值准备概述

为客观、公允、准确地反映公司2022年年度财务状况和各项资产的价值，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性的原则，公司对应收账款、其他应收款、存货、固定资产等相关资产进行了清查，并按资产类别进行了减值测试，现拟对其中存在减值迹象的资产相应提取减值准备。详见下表：

单位：万元

二、计提资产减值准备具体说明

（一）信用减值损失

对于由《企业会计准则第14号——收入》（2017）规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经测试，2022年度公司计提信用减值损失应收账款坏账损失176.20万元，计提信用减值损失其他应收款坏账损失1,491.01万元。

（1）本期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况

单位：万元

本期应收账款计提坏账准备176.20万元，计入信用减值损失的应收账款坏账损失金额176.20万元。

（2）本期计提、转回或收回的其他应收款坏账准备情况

单位：万元

本期其他应收款计提坏账准备1,491.01万元，转销或核销21.55万元，计入信用减值损失的其他应收款坏账损失金额1,491.01万元。

（二）资产减值损失

根据《企业会计准则》及公司会计政策，公司对资产负债表日的存货项目进行减值测试。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司对开发成本及开发产品计提存货跌价准备的过程，首先对项目的销售情况进行分析，销售情况不如预期的作为判断出现减值迹象的主要依据，由成本部对项目整体成本进行审核后确认销售成本，根据历史销售价格和当地市场条件确认销售价格的范围从而确认整体项目的销售收入，并估计税费（增值税、城建税、教育费附加和土地增值税）和销售费用，销售收入减去销售成本和税费结果为负数则计提减值。2022年度公司计提存货跌价损失4,441.89万元。具体情况如下：

单位：万元

公司对开发成本及开发产品计提4,541.89万元减值准备，主要为泗阳雨润

（地产）项目49.71万元，宿迁中央（地产）项目2,034.73万元，盱眙雨润1,946.12万元，海安项目7.61万元，新沂项目43.78万元，淮安雨润广场项目459.94万元，本期转回减值准备83.84万元。计入资产减值损失的存货跌价损失金额4,441.89万元。

三、计提减值准备对公司的影响

本次计提减值准备计入资产减值损失和信用减值损失科目，合计对公司2022年度合并利润总额影响为减少利润6,109.10万元（合并利润总额未计算所得税影响）。

四、公司董事会、独立董事、监事会关于2022年年度计提资产减值准备的意见

公司于2023年4月26日召开了第九届董事会第三十次会议和第九届监事会第十五次会议，审议通过了《公司关于2022年年度计提资产减值准备的议案》。

公司董事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定计提减值准备，符合公司实际情况，计提减值准备后更能公允地反映公司的资产和财务状况。公司董事会同意公司2022年年度计提资产减值准备的议案。

公司独立董事认为：本次计提减值准备符合《企业会计准则》相关规定及公司实际情况，基于谨慎性会计原则，计提依据充分，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况，我们同意本次计提减值准备。

公司监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定计提减值准备，符合公司实际情况，计提减值准备后更能公允地反映公司的资产和财务状况。公司审议该项议案的决策程序符合法律法规的有关规定，同意公司2022年年度计提资产减值准备的议案。

特此公告。

南京中央商场（集团）股份有限公司董事会

2023年4月28日