敦煌种业：关于酒钢集团财务有限公司的风险评估报告

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司关于酒钢集团财务有限公司的风险评估报告

甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）依据有关法律政策的规定和上海证券交易所的要求，通过查验酒钢集团财务有限公司（以下简称“酒钢财务公司”）提供的《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅了其2023年度、2024年半年度财务报表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：

一、财务公司基本情况

（一）企业注册时间、注册地及股权结构

2010年9月7日，酒钢财务公司经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于酒泉钢铁（集团）有限责任公司筹建企业集团财务公司的批复》（银监复[2010]430号）批复筹建，2011年1月28日获得《中国银监会关于酒钢集团财务有限公司开业的批复》（银监复〔2011〕31号）批准设立，2011年2月14日取得由甘肃省工商行政管理局签发的《营业执照》。财务公司设立时注册资本为人民币10亿元，2017年12月12日，经中国银监会甘肃监管局（甘银监复〔2017〕170号）批准，注册资本金由人民币10亿元增加至人民币30亿元。

注册地址：甘肃省兰州市城关区团结路中广宜景湾；

法定代表人：葸有峰；

金融许可证机构编码：L0123H262010001；

统一社会信用代码：91620000566437164T。截止2024年12月31日，财务公司股权结构如下：

（二）经营范围

酒钢财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；即期结售汇；国家金融监督管理总局批准的其他业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

酒钢财务公司建立健全“三会一层”的法人治理结构，落实党组织前置审查机制，强化“分级授权、分层管理”，强调风险管理的整体性、针对性和有效性。建立健全了“五大风险”制度体系，不断完善内部管理机制，持续加强风险防控与管理水平。坚持“以流动性管理为前提”的资产、资金管理模式，不断完善流动性资金管理机制、落实限额管理，持续推进流动性风险应急处

置机制建设，通过多措并举，强化风险防范，保持公司稳健运营。

董事会下设专门委员会包括战略委员会、提名和薪酬委员会、审计委员会、风险与内控委员会、消费者权益保护委员会等专业委员会，审计室由董事会直管，充分保证内部审计和风险管理的独立性和充分性；监事会不断提升监督检查力度，加强履职水平。

经营层下设信贷审查委员会、投资审查委员会和信息科技管理委员会，内设机构包括党政工作室、信贷结算室、金融同业室、经营财务室、风险合规室，通过“集中审议、多方查证”，有效强化各类业务管理和风险管理力度。

截至2024年6月30日,组织结构图如下：

（二）风险的识别与评估

酒钢财务公司健全完善合规风险管理框架,制定并执行风险为本的合规管理计划，建立合规风险监测指标，有效识别和管理合规风险，加强员工合规教育培训，跟踪和评估监管意见的落实情况，确保公司业务依法合规进行。严格执行“前、中、后台”分离、风险管理“三道防线”和内控合规要求，明确各层级、各条线、各部门职责边界，压实风险管理责任。截至2024年12月末，财务公司已颁布115项规章制度，其中涵盖：公司治理类18项、资产与负债管理类28项、信息科技类9项、财务管理类13项、风险管理类19项、稽核审计类6项、人力资源类8项、行政管理类9项、党建与纪检类5项。

（三）控制活动

1.结算业务

酒钢财务公司不断夯实结算业务基础功底，积极落实“首问负责制”和每日资金零余额归集管理模式，通过资金管理平台外联银行清算系统创建的电子服务系统，安全、高效、实时地完成集团成员单位的资金收付。

2.信贷业务控制

酒钢财务公司对每类信贷业务均制定了详细的管理办法及操作流程，对涉及信贷业务的审、贷、放做到三分离，保证各项业务开展均有法可依、有章可循。根据成员单位资产规模、生产经营情况、财务状况、资信情况、偿债能力及发展前景等科学严格地核定其授信额度，并严格在授信额度内办理信贷业务。

3.内部审计控制

酒钢财务公司内部审计坚持问题导向，以问题跟踪整改台账为抓手，扎实推进问题整改工作，提升审计监督成效，促进公司合规管理、风险管控、经营管理不断优化完善。一是在实施审计项目的同时，对被审计部门负责整改的监管机构、集团审计、内部审计发现问题整改情况“回头看”，核查问题整改结果，评价问题整改效果。二是督促问题整改责任部门就审计发现问题制订提报整改方案，分析原因、提出措施、明确责任主体和整改时限，按月提报问题整改报告，按季汇总通报整改进度，持续跟踪督改，形成日常纵向监督整改与横向对比监督相结合的督促整改模式。三是以结果为导向，将问题整改结果和效果作为考核的主要标准，凸显问题整改的重要性，利用考核的杠杆作用和警示震慑作用，强化合规意识和责任意识，保证审计监督落实落地，提高审计监督闭环系统的有效性。

4.风险控制及合规管理

酒钢财务公司进一步完善“双向进入、交叉任职”的企业领导体制，充分发挥党委前置审查职责，全面落实《重大事项决策管理制度》，加强“三重一大”事项决策机制；健全《公司章程》和党委会、董事会、监事会及经营管理层议事规则，完善公司治理制度体系；配置独立董事，强化独立董事与监事会定期沟通协商工作机制，切实发挥独立董事管理监督职责；加强监事会监督检查力度，强化决策监督与履职监督，充分落实监督与评价职责；切实提升内外部审计机构监督检查的充分性与有效性，强化独立

性履职与检查评估。

5.信息系统控制

酒钢财务公司系统方面，通过网络监控系统对重要系统的内存、CPU、硬盘空间等情况实时监控并预警，通过设立复杂密码、密码定期更换和超时退出等密码策略保护系统账户安全，通过密码和证书双因子验证保证重要系统的登陆安全；网络方面，通过网络监控系统实时监控机房设备和办公区域网络情况，通过上网行为管理系统针对业务环境下的网络操作行为进行细粒度审计的合规性管理，通过360天擎杀毒系统，对终端电脑进行防护，不断加强信息安全管理。

（四）内部控制总体评价

酒钢财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面财务公司制定了相应的投资决策内部控制制度， 较好的控制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效， 将风险控制在合理的水平内。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年12月31日，酒钢财务公司资产总额98.68亿元，负债总额63.20亿元，资产负债率64%。2023年实现营业收入3.11亿元，净利润1.52亿元。

截至2024年6月30日，酒钢财务公司资产总额86.80亿元，

负债总额52.42亿元，资产负债率60%。2024年上半年实现营业收入0.75亿元、净利润0.46亿元（以上财务指标未经审计）。

（二）管理情况

酒钢财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，加强内部管理。2024年公司各项业务运营正常，未出现风险事件，无不良资产。

（三）监管指标

截至2024年6月30日，酒钢财务公司各项监管指标均符合规定要求：

1.资本充足率不得低于10％：

2024年6月末，财务公司资本充足率42.61%，符合监管要求。

2.拆入资金余额不得高于资本总额：

2024年6月末，财务公司拆入资金为0，符合监管要求。

3.不良贷款率不得高于5%：

2024年6月末，财务公司不良贷款率为0，符合监管要求。

4.不良资产率不得高于4%：

2024年6月末，财务公司不良资产率为0，符合监管要求。

5.流动性比例不得低于25%：

2024年6月末，财务公司流动性比例64.10%，符合监管要求。

6.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%：

2024年6月末，财务公司贷款比例76.40%，符合监管要求。

7.集团外负债总额不得超过资本净额：

2024年6月末，财务公司集团外负债为0，符合监管要求。

8.投资总额不得高于资本净额的70%：

2024年6月末，财务公司投资比例为18.46%，符合监管要求。

四、公司与财务公司存贷款业务情况

截至2024年12月31日，敦煌种业在酒钢财务公司无存款、无贷款。

五、风险评估意见

截至2024年12月31日，酒钢财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，基于以上分析，公司认为：

（一）酒钢财务公司具有合法有效的《营业执照》、《金融许可证》；

（二）酒钢财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，未发现财务公司存在其他可能对上市公司存放资金带来安全隐患的事项；

（三）酒钢财务公司能够严格按照监管要求合规经营，财务公司各项监管指标符合监管要求，在风险管理方面不存在重大缺陷。