*ST海越:中审众环关于海越能源集团股份有限公司2024年财务报表审计阶段性情况说明

查股网  2025-04-01  *ST海越(600387)公司公告

海越能源集团股份有限公司:

贵公司委托本所进行2024年度财务报表审计,本所自2023年度报告后即与公司就审计非标事项与公司管理层、治理层持续多次沟通,截止目前,仍存在下述重要事项未能获取充分证据,因此就非标事项消除未与公司达成一致意见。

1、碳酸锂业务

公司向宁夏恺力信商贸有限公司及关联企业、杭州鸣诺盛世商贸有限公司及关联企业等采购原材料,2023年度共支付采购款3.51亿元、2024年度共支付采购款0.05亿元。公司委托铜川安泰容电子科技有限公司进行碳酸锂生产加工,2023年共支付加工费0.9亿元,2024年支付加工费0.02亿。以上交易形成了2023年12月31日账面存货余额5.77亿元,已计提跌价2.69亿元,账面价值

3.07亿元;2024年12月31日未审账面余额6.48亿元,已计提跌价2.73亿元,账面净值3.75亿元。

截至目前,我们仍未获取充分证据,确认供应价格与市场价格之间的差额利润是否合理、对财务报表的影响、证明期末账面存货的存在和准确性。

2、油品贸易业务

2023年和2024年公司与上海邦业石油化工有限公司(以下简称“上海邦业”)及关联企业、东营凌众能源科技有限公司等进行油品贸易业务时,公司与油品贸易商之间通过业务资金安排,为控股股东偿还前期资金占用款2亿元。控股股东于2024年9月偿还资金占用款2亿元给油品贸易商,油品贸易商通过供应货物与退还预付款的形式退还公司,解决历史资金占用2亿元。

2024年4月12日,公司与上海邦业及关联企业签署协议,约定将上海浥和新能源科技有限公司的股权名义转让给公司、待上海邦业归还相关债权后返还股权,上海浥和新能源科技有限公司账面有大量债权、债务,主要资产为子公

司安徽邑晟新能源有限公司建设有一家生物柴油生产工厂及设备,相关工厂及设备,以及股权均已抵押给融资租赁公司用于借款。

截至2024年12月31日公司与上海邦业及关联企业尚存在应收账款油品贸易款1.59亿未收回,应收账款账面余额1.59亿,已计提减值准备0.78亿,账面净值0.78亿。

截至目前,我们仍未获取充分证据,确认应收油品贸易款1.59亿是否涉及新增资金占用的情形,应收账款1.59亿收回的可行性方案以及对财务报表的影响。

3、煤炭贸易业务

公司与神银(上海)供应链科技有限公司(以下简称“神银”)进行煤炭贸易业务,形成2023年12月31日存货账面余额1.42亿元,已计提跌价0.30亿元,账面价值1.13亿元。经自查,公司与神银于2023年8月10日签署《补充协议》,约定公司退回煤炭、神银应退还款项1.29亿元,以上债权附有133套房产作为抵押,已经法院判决,尚未进入拍卖程序,也未过户至海越能源。

截至目前,相关债权的性质、预计回收时间以及对财务报表的影响尚待评估。

年报披露时间将近,提请公司尽快就前述事项提供相关佐证资料,以便我们尽快核实前述事项是否得到消除。因前述事项影响重大和广泛,如无法获取充分适当的审计证据,我们将对2024年度审计报告发表无法表示意见。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)二〇二五年三月三十日


附件:公告原文