海越3：董事会关于公司2025年度非标意见审计报告涉及事项的专项说明

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海越能源集团股份有限公司 董事会关于公司2025 年度非标意见审计报告涉及事 项的专项说明

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

海越能源集团股份有限公司(以下简称“公司”或“海越能源”)聘请鹏盛 会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“鹏盛”)为公司2025 年度财务报告 审计机构,鹏盛对公司2025 年度财务报告出具了非标意见的审计报告。根据证 监会和全国股转公司的工作要求,公司董事会对以上非标准审计意见涉及事项说 明如下:

一、非标准审计意见涉及的主要内容

(一)形成无法表示意见的基础

海越能源公司因涉嫌信息披露违法违规于2025 年6 月6 日收到中国证券监 督管理委员会的立案告知书,立案事项尚未有明确结论,我们无法判断立案事项 结果及其对财务报表的影响。

2023 年度、2024 年度海越能源公司审计报告为无法表示意见,我们对涉及 形成无法表示意见基础的事项进行了核查,由于2023 年度、2024 年度非标事项 所涉业务对2025 年度财务报表数据产生持续影响,我们无法获取充分适当的审 计证据判断所涉事项的商业合理性,亦无法判断以前年度是否存在控股股东及其 关联方资金占用情形及其对2025 年财务报表产生的影响。如附注五(一)4.所述, 前期非标事项所涉应收浙江自贸区信韵石油化工有限公司、上海邦业石油化工有 限公司(以下共同简称“债务人”)款项,债务人为同一实控人。2025 年4 月3 日,债务人的实控人与海越能源公司签订债务和解协议,我们无法获取充分适当

的审计证据判断海越能源公司合并范围的准确性。

(二)与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二所述,海越能源公司2025 年度发生净亏损488,888,328.13 元,且已持续亏损三年;2025 年度经营活动产 生的现金流净额为-64,474,243.47 元。如财报附注五(一)、31 所述,因以前年 度关联交易侵害诸暨市越都石油有限公司少数股东权益,现已达成调解,需分七 期支付125,000,000.00 元本金及利息赔偿款。上述事项表明存在可能导致对海 越能源公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的 审计意见。

二、公司董事会对非标准审计意见审计报告涉及事项的说明

(一)截至本年报披露日,立案事项尚未有明确结论。公司收到立案告知书 后,积极配合立案检查相关工作。经沟通,公司与年审会计师事务所将在相关结 论明确后,及时判断立案事项、前期非标事项对财务报表的影响,并同步开展非 标审计工作,以尽快完成非标消除工作。

(二)前期非标事项所涉应收浙江自贸区信韵石油化工有限公司、上海邦业 石油化工有限公司(以下共同简称“债务人”)款项,因债务人前期未能及时偿还 1.39 亿元债务,债务人已将旗下安徽邑晟新能源有限公司(简称“安徽邑晟”) 100%股权过户抵押至公司名下(根据以2024 年12 月31 日为基准日的评估报告, 安徽邑晟股权价值为1.96 亿元)。2025 年10 月,在公司相关支持下,安徽邑晟 完成复工复产并产出合格产品,截至年报披露日,安徽邑晟经营与生产情况良好。 根据安徽邑晟工厂审定报表,截至2025 年12 月31 日,其资产总额6.4 亿元, 净资产2.00 亿元;2025 年8-12 月,营业收入3.76 亿元,净利润853.96 万元。 鉴于安徽邑晟是否纳入合并报表范围将对公司2025、2026 年度资产与经营带来 重大影响,公司将协同会计师事务所依据客观事实与会计准则尽快合理判断其并 表问题。

(三)2025 年度,公司营业收入较去年同期增长45%,受前期美国资金冻结 事项补提减值、越都石油历史遗留问题化解等事项影响,报告期公司净利润出现 了亏损。当前,公司生产经营平稳向好,传统业务稳定发展;铜川海越新能源工 厂复工复产以来产能稳步提升,且碳酸锂产品价格较年初涨幅较大,持续为公司

提供正现金流入;安徽邑晟生产与订单情况良好,后续无论是债务本金及利息收 回或纳入公司并表范围,都将为公司未来发展带来积极影响,报告期末,公司资 产负债率仅为25.79%。同时,公司短期借款较前期大幅减少,公司同步积极保持 与各银行和金融机构的沟通,以获得各银行和金融机构的支持,为公司的发展营 造良好的融资环境。

特此公告。

海越能源集团股份有限公司

董事会

2026 年4 月30 日