红豆股份：关于对红豆集团财务有限公司风险持续评估的报告
江苏红豆实业股份有限公司关于对红豆集团财务有限公司风险持续评估的报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，江苏红豆实业股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验红豆集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅财务公司2026年半年度财务报表及相关资料，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了持续评估，具体情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司成立于2008年，系经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构（《金融许可证》编码：L0095H332020001），持有无锡市锡山区行政审批局换发的统一社会信用代码为91320205682168731C的《营业执照》。财务公司注册资本为16.32亿元，其中红豆集团有限公司认缴出资74,582.40万元，持股比例45.70%；本公司认缴出资55,977.60万元，持股比例34.30%；江苏通用科技股份有限公司认缴出资32,640.00万元，持股比例20.00%。
注册地址：无锡市锡山区东港镇锡港东路2号
企业类型：有限责任公司
法定代表人：周海燕
经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务；非银行金融业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
财务公司目前实际开展的主要业务包括：办理成员单位资金结算收付；吸收成员单位存款、办理成员单位贷款。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《红豆集团财务有限公司章程》（以下简称“公司章程”）中的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事、监事、高级管理人员在内部控
制中的责、权、利进行了明确规定。财务公司的内部组织结构分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。决策机构包括股东会、董事会；执行机构包括总经理及其领导下的各委员会、各业务部门与职能部门；监督机构包括监事会和稽核部。
财务公司组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估财务公司制定了一系列的内部控制制度、应急预案及各项业务的管理办法和操作流程，设立稽核部对财务公司的业务进行监督，并针对存在问题的环节提出解决建议。在董事会下设立独立的风险管理委员会及审计委员会。
（三）控制活动
1、资金管理财务公司根据监管部门相关的各项规章制度，制订了《结算业务管理办法》《资金管理规定》《商业汇票转贴现、再贴现业务管理办法》《同业拆借管理办法》
和《同业拆借操作流程》等并据此开展业务。
2、信贷业务控制财务公司建立了审贷分离、分级控制、分类管理的贷款管理制度，包括《信贷业务审批制度》《贷款业务管理办法》《综合授信管理办法》和《企业信用信息基础数据库管理实施细则》等，规范了各类业务的操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
3、内部稽核控制财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的稽核部作为内部审计部门并制定了内部稽核审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
4、信息系统控制根据《商业银行信息科技风险管理指引》及国家信息安全的相关要求和信息系统管理的有关法律法规，财务公司制定了《信息系统管理内部控制制度》《信息科技风险管理办法》以及《信息安全管理制度》等。
财务公司系统的控制通过密码和电子证书等方式实现，同时综合业务管理系统的合法使用人员及其操作权限由各业务部门经理确定，并报总经理审核批准。数据中心机房实行严格的门禁管理措施，未经授权不得进入。目前财务公司系统运转正常。
三、财务公司经营管理情况
（一）经营情况
截至2026年6月30日，财务公司资产总额25.81亿元，吸收存款余额5.13亿元，再贴现余额0元。2026年上半年财务公司实现利息净收入614.60万元，经营利润71.50万元，净利润53.62万元。
（二）监管指标
截至2026年6月30日，财务公司的主要监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》相关规定要求，具体如下：
| 序号 | 项目 | 标准值 | 2026年6月30日实际值 |
| 1 | 资本充足率 | ≥10.5% | 50.56% |
| 2 | 流动性比例 | ≥25% | 83.22% |
| 3 | 集团外负债/资本净额 | ≤100% | 0% |
| 4 | 票据承兑余额/资产总额 | ≤15% | 0% |
| 5 | （票据承兑+转贴现总额）/资本净额 | ≤100% | 0% |
| 6 | 承兑汇票保证金余额/存款总额 | ≤10% | 0% |
| 7 | 投资总额/资本净额 | ≤70% | 0% |
| 8 | 固定资产净额/资本净额 | ≤20% | 0.01% |
| 9 | 票据承兑余额/存放同业余额 | ≤3 | 0 |
此外，截至2026年
月
日，财务公司贷款比为
125.63%，高于80%，主要原因：（
）财务公司充分保障存款支取和结算，其中本公司和江苏通用科技股份有限公司自2025年初以来分别减少在财务公司的存款
4.69亿元和
6.31亿元，合计占财务公司2025年初存款余额的
61.22%；（
）财务公司为保障集团成员单位生产经营稳定，逐步收回存量贷款，且根据借款协议约定不能无故抽贷。
四、本公司（含子公司）在财务公司存贷款情况截至2026年
月
日，本公司货币资金余额52,673.98万元，其中在财务公司存款余额27,292.37万元，占比
51.81%；本公司贷款余额58,900.00万元，其中在财务公司贷款余额
元，占比0%。2026年上半年，本公司合理有序安排经营支出，在财务公司存款的安全性和流动性良好。
五、风险评估结论综上所述，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了完善的内部控制制度，按照《企业集团财务公司管理办法》规定进行经营，财务公司风险控制体系不存在重大缺陷，截至2026年
月
日，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务风险可控。
此外，基于公司业务发展及优化资金存放结构的需要，公司将逐步减少与财务公司的业务往来，并于2026年
月
日之前结清包括存款、贷款等在内的各项业务余额，后续亦不再与财务公司发生关联交易。
江苏红豆实业股份有限公司
2026年
月
日