贵州茅台：关于贵州茅台集团财务有限公司的风险持续评估报告

贵州茅台酒股份有限公司关于贵州茅台集团财务有限公司的风险持续评估报告

贵州茅台酒股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，通过查验贵州茅台集团财务有限公司（以下简称“茅台财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等资料，查阅茅台财务公司2023年6月30日财务报告，对茅台财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况如下：

一、茅台财务公司基本情况

茅台财务公司于2013年1月30日设立，2013年4月12日挂牌。基本情况如下：

注册资本：25亿元人民币

金融许可证机构编码：L0173H252030001

统一社会信用代码：91520000063064319M

经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资。监管部门批准的其他业务。

茅台财务公司股权结构：

二、茅台财务公司内控情况

（一）内部控制

根据《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治理准则》《企业内部控制基本规范》的要求，茅台财务公司按照《贵州茅台集团财务有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）设立了股东会、董事会、监事会，并对董事、监事、高级管理层在内部控制中的职责进行了明确规定，建立了股东会、董事会、监事会和高级管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。茅台财务公司董事会下设5个专业委员会，分别为：

战略决策委员会、关联交易委员会、提名与薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会。茅台财务公司高管团队由1名总经理、2名副总经理组成；现有前中后台10个职能部门。

（二）风险的识别、评估

茅台财务公司制定了一系列内部控制管理制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的风险管理委员会和审计委员会，设立中台风险合规部和后台稽核部，对茅台财务公司的业务活动进行风险管控、监督和稽核。茅台财务公司制定了《全面风险管理办法》《风险识别与评估管理规程》《操作风险管理办法》《流动性风险管理办法》等制度，建立风险识别、评估工作机制，以便业务及经营面临的主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。各部门职责分离、相互监督，并根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，对业务操作中的各种

风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.资金管理

（1）资金结算业务。茅台财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》和《中国人民银行支付结算制度》等法律法规的要求，制定了《资金支付管理暂行办法》《账户管理办法》《结算业务管理办法》等业务管理办法，规范结算业务操作。同时，根据《反洗钱法》等法律法规要求，开展反洗钱日常管理工作。

（2）成员单位存款业务。严格遵守有关监管要求，制定了《存款业务管理办法》及操作规程，对人民币存款业务进行了规范。对存款人开销户、受益所有人、账户资料进行严格审查，切实保障成员单位资金安全，维护存款人的合法权益。

2.授信管理

（1）信贷业务管理工作

茅台财务公司制定了《成员单位客户信用评级管理办法》《信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办法》《买方信贷业务管理办法》《授信审批规程实施细则》等制度及操作规程，严格执行“审贷分离”制度，认真履行信贷业务审查工作职责，坚持审查中的独立性，严格落实贷后检查。为防范信贷业务风险，规范业务操作规程，茅台财务公司结合信贷政策、授信管理要求、资产管理制度等制定信贷业务决策机制和规章制度。同时，针对不同的业务品种制定了管理办法和操作规程，在制度层面有效控制业务风险。

（2）同业业务管理工作

茅台财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》《关于规范金融机构

同业业务的通知》《关于规范商业银行同业业务治理的通知》等相关法规制定内部制度、操作规程。严格按照制度规定开展同业业务的授信及日常业务审查工作。根据《资金交易与定价决策委员会工作规程》的要求，对非结算性同业存款、同业拆借等涉及资金交易的业务，严格执行定价决策机制。定价决策委员会由金融市场部、计划财务部、风险合规部三个部门组成，金融市场部汇总每日报价情况提出资金交易申请，计划财务部根据流动性管理要求进行交易审查，风险合规部按照授信管理要求对交易合规性进行审查。风险合规部按季开展同业资产五级分类工作，密切关注同业经营情况。

3.投资业务管理工作

茅台财务公司按照监管要求制定了《有价证券投资业务管理办法》《投资业务审查委员会议事规则》等制度，对投资业务的决策、审批、交易对手管理及业务操作等作出了规范管理要求。茅台财务公司投资业务坚持在安全性、流动性和盈利性的原则下，按照既定的风险偏好结合市场走势、作出投资策略分析后审慎开展，做好投后监督管理。

4.信息系统控制

茅台财务公司制定了《信息系统安全管理办法》《信息系统实施管理办法》《信息系统运行维护管理办法》等一系列制度，结合业务发展需要积极推进系统建设，先后建成核心业务系统、反洗钱系统等，各信息系统运行稳定，信息化建设工作有序开展、稳步推进。

5.内部审计

茅台财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责、由监事会监督的稽核部，负责对茅台财务公司内部控制的充分性和有效性进行审计，及时发现问题、督促整改。本公司每年聘请第三方机构对茅台财务公司开展年度内控评价工作，并由稽核部落实审计意见并执行。

6.风险控制及合规管理

茅台财务公司已制定了内控管理、风险管理、合规管理相关的规章制度，贯彻落实全面风险管理、内部控制、法律事务与合规管理。风险合规部门针对茅台财务公司内控执行情况，经营安全风险、业务开展的合法性、合规性、风险性、效益性进行监督和检查，分析评估内部控制薄弱环节、内外部重大风险信息等，督促和组织各部门开展规章制度的废改立工作。

（四）内部控制评价

茅台财务公司的治理结构规范，内控制度能有效涵盖各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行。经营管理中坚持审慎经营、合规运作；业务运营合法合规，均严格按照制度和流程开展；各项监管指标均符合监管要求；内控制度执行有效，风险控制在合理水平。

三、茅台财务公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年6月30日，茅台财务公司资产总额为1019.10亿元、负债总额为926.19亿元、所有者权益合计92.91亿元。2023年以来，茅台财务公司实现利息收入14.11亿元、实现净利润5.31亿元。

（二）管理情况

茅台财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理办法》《企业集团财务公司管理办法》《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标

截至2023年6月30日，茅台财务公司的各项监管指标均符合相关规定要求。

四、本公司与茅台财务公司业务说明

截至2023年6月30日，本公司在茅台财务公司存款余额为816.11亿元，无贷款余额。本公司在茅台财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生茅台财务公司因流动性不足而延迟付款的情况。

五、风险评估意见

（一）茅台财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》。

（二）未发现茅台财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，茅台财务公司的资产负债比例等指标均符合监管要求。

（三）茅台财务公司自成立以来，严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定开展经营活动，茅台财务公司的风险管理不存在重大缺陷，存贷款等金融业务风险可控。

贵州茅台酒股份有限公司董事会2023年8月1日