山东黄金：关于山东黄金矿业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
关于山东黄金矿业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东黄金矿业股份有限公司审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-65542288
关于山东黄金矿业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024JNAA5B0094山东黄金矿业股份有限公司山东黄金矿业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“山东黄金公司”）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月29日出具了XYZH/2024JNAA5B0084号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，山东黄金公司编制了本专项说明所附的山东黄金公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是山东黄金公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东黄金公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对山东黄金公司2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计山东黄金公司2023年度财务报表时山东黄金公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解山东黄金公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东黄金公司2023年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
附表2
关于山东黄金矿业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占 |
| 用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山东黄金电力有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 170.70 | 10,752.17 | 10,868.57 | 54.30 | 电费、工程劳务费 | 经营性往来 | |
| 山东黄金集团建设工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 5.29 | 2,120.72 | 1,577.50 | 548.51 | 工程款 | 经营性往来 | ||
| 山东黄金集团有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 5,600.00 | - | 5,600.00 | - | 矿权款 | 经营性往来 | ||
| 山金设计咨询有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 50.00 | - | - | 50.00 | 工程款、政府补助项目 | 经营性往来 | ||
| 赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 36.76 | 83.07 | 65.57 | 54.26 | 质保金 | 经营性往来 | ||
| 福建省政和县宏坤矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.54 | 5.04 | 1.54 | 5.04 | 质保金 | 经营性往来 | ||
| 呼伦贝尔山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 23.85 | 23.85 | 质保金 | 经营性往来 | |||
| 青岛金星矿业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 5.00 | 4.80 | 9.80 | 质保金 | 经营性往来 |
| 青海昆仑黄金有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 8.71 | 45.92 | 54.63 | - | 加工费 | 经营性往来 | |
| 青海山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 85.58 | 91.46 | 177.04 | - | 劳务款 | 经营性往来 | |
| 山东黄金集团建设工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.18 | - | 0.18 | - | 质保金 | 经营性往来 | |
| 山东黄金集团莱州矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 0.55 | 86.55 | 87.10 | - | 水电费、房租 | 经营性往来 | |
| 山东黄金集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 307.08 | 200.00 | - | 507.08 | 托管 | 经营性往来 | |
| 山东黄金汽车服务有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 10.61 | - | - | 10.61 | 租车费 | 经营性往来 | |
| 山东黄金有色矿业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 8.38 | 140.00 | 148.38 | - | 托管 | 经营性往来 | |
| 山东金创金银冶炼有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 33.77 | - | 33.77 | 质保金 | 经营性往来 | |
| 山东颐养健康集团实业控股有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 373.86 | - | 6.89 | 366.97 | 售楼 | 经营性往来 | |
| 山金设计咨询有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 37.23 | 6.60 | 43.83 | - | 应收设备款 | 经营性往来 | |
| 嵩县山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | 20.26 | 20.26 | 质保金 | 经营性往来 | ||
| 锡林郭勒盟山金阿尔哈达矿 | 控股股东、实际控制人的附 | 其他应收款 | 0.18 | 80.00 | 80.18 | - | 质保金 | 经营性往来 |
| 业有限公司 | 属企业 | ||||||||
| 赤峰山金红岭有色矿业有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 17.80 | 319.84 | 78.72 | 258.92 | 货款 | 经营性往来 | |
| 福建省政和县大源矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 15.00 | - | 15.00 | 技术开发费 | 经营性往来 | |
| 福建省政和县宏坤矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 32.13 | 71.97 | 44.13 | 59.97 | 货款 | 经营性往来 | |
| 福建省政和县香炉坪矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 214.94 | 5.18 | 50.00 | 170.12 | 货款 | 经营性往来 | |
| 海南山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 20.65 | 40.42 | 60.78 | 0.29 | 货款 | 经营性往来 | |
| 呼伦贝尔山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 214.65 | - | 214.65 | 货款 | 经营性往来 | |
| 内蒙古山金地质矿产勘查有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 20.00 | - | 20.00 | 技术开发费 | 经营性往来 | |
| 青岛金星矿业股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 131.47 | 20.50 | 8.90 | 143.07 | 货款 | 经营性往来 | |
| 青海昆仑黄金有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2,564.89 | 20,984.86 | 17,295.00 | 6,254.75 | 货款 | 经营性往来 | |
| 山东黄金高级技工学校 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 30.74 | 16.10 | 14.64 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 山东金创股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 应收账款 | - | 10.29 | - | 10.29 | 货款、服务费 | 经营性往来 |
| 属企业 | |||||||||
| 山东金创金银冶炼有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,955.11 | 2,238.40 | 2,530.81 | 1,662.70 | 货款、技术开发费 | 经营性往来 | |
| 山金瑞鹏（上海）贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 2.57 | - | 2.57 | 货款 | 经营性往来 | |
| 山金瑞鹏（天津）贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,018.13 | 12,287.70 | 12,017.00 | 1,288.83 | 货款 | 经营性往来 | |
| 山金设计咨询有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 83.09 | 231.55 | 43.09 | 271.55 | 货款、技术开发费 | 经营性往来 | |
| 嵩县山金矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 118.80 | 30.00 | 88.80 | 货款 | 经营性往来 | |
| 锡林郭勒盟山金白音呼布矿业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 10.00 | 81.56 | 12.00 | 79.56 | 货款、技术开发费 | 经营性往来 | |
| 山东黄金汽车服务有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 7.20 | 7.20 | - | 租车费 | 经营性往来 | |
| 山东黄金集团建设工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 0.06 | 426.61 | 426.67 | - | 电费 | 经营性往来 | |
| 山东黄金汽车服务有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 1.95 | 7.20 | 9.15 | 0.00 | 物业费、绿化费、水电费 | 经营性往来 | |
| 山金设计咨询有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 16.00 | - | 16.00 | - | 劳务款 | 经营性往来 | |
| 山东黄金电力有限公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 预付款项 | 7.90 | 103.98 | 111.88 | - | 电费、工程劳务费 | 经营性往来 |
| 属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 12,806.51 | 50,902.49 | - | 51,468.84 | 12,240.16 | / | / |