光明地产：关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

光明房地产集团股份有限公司 关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

光明房地产集团股份有限公司(下称"公司")聘请众华会计师 事务所(特殊普通合伙)(下称"众华")作为公司2025年度年报审 计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》,公司对众华2025年度审计履职情况进行评估,具体情况如 下:

一、会计师事务所基本情况

(一)资质条件

众华会计师事务所(特殊普通合伙)的前身是1985年成立的上海 社科院会计师事务所,于2013年经财政部等部门批准转制成为特殊 普通合伙企业。众华注册地址为上海市嘉定工业区叶城路1630号5 幢1088室。众华自1993年起从事证券服务业务,具有丰富的证券服 务业务经验。

众华首席合伙人为陆士敏先生,2025年末合伙人人数为76人, 注册会计师共343人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师超过189人。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

2025年4月28日,公司召开第九届董事会审计委员会第二十七 次会议,启动选聘2025年度财务审计和内控审计机构相关工作。

2025年5月29日,公司召开第九届董事会审计委员会第二十八 次会议,经过对众华会计师事务所的专业能力、投资者保护能力、独 立性和诚信状况等进行的充分了解和审查,审计委员会审议认为其具 备为上市公司提供审计服务的经验、专业能力和投资者保护能力,董 事会审计委员会同意聘任众华会计师事务所为本公司2025年度财务 审计和内控审计机构。

2025年5月29日,公司先后召开第九届董事会审计委员会第二 十八次会议、第九届董事会第三十次会议、第九届监事会第十九次会 议,均全票审议通过《关于聘任2025年度财务审计和内控审计机构

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的议案》。后该议案于2025年6月19日经2024年年度股东大会审议 通过。

二、执业记录

1、基本信息

项目合伙人:王麟,2009年成为注册会计师、2012年开始从 事上市公司审计、2004年开始在众华会计师事务所(特殊普通合伙) 执业,近三年签署6家上市公司审计报告。

签字注册会计师:张妍虹,2020年成为注册会计师、2016年开 始从事上市公司审计、2025年开始在众华会计师事务所(特殊普通 合伙)执业,近三年未签署上市公司审计报告。

项目质量控制复核人:严臻,2003年成为注册会计师、2003年 开始从事上市公司审计、2000年开始在众华会计师事务所(特殊普 通合伙)执业,近三年复核11家上市公司审计报告。

2、诚信记录

上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年 未因执业行为受到刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管 部门等的行政处罚、监督管理措施,未受到证券交易所、行业协会等 自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

众华及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从 业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》和《中国注册会 计师独立性准则第1号-一财务报表审计和审阅业务对独立性的要 求》关于独立性要求的情形。

三、2025年度年审会计师事务所履职情况

在执行审计工作的过程中,众华就事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的 测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司 管理层和治理层进行了沟通。众华审计小组的组成人员完全具备实施 本次审计工作的专业知识和从业资格,能够胜任本次审计工作。

按照《审计业务约定书》,结合公司2025年年报工作安排,众华 对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对

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公司涉及财务公司关联交易情况、非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况等进行核查并出具了专项报告。经审计,众华认为公司财务 报表公允反映了公司2025年度的经营情况,公司各方面保持了有效 的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。

四、质量管理水平

众华在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审计准则、会 计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立 了完善的审计质量管理体系,众华就公司重大会计审计事项与专业技 术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

1、项目咨询

2025年年度审计过程中,众华就公司重大会计、审计事项与技 术部门、风险控制部门进行了及时的咨询沟通,确保重难点事项得到 有效解决。

2、意见分歧解决

众华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目 质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需 要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。 2025年年度审计过程中,众华就公司的所有重大会计审计事项达成 一致意见,无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,众华实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计 项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以 及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层 次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及 审计报告的适当性。

4、项目质量检查

众华质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责 任。众华质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试; 对质量管理体系范围内已完成项目的检查:根据职业道德准则要求对 事务所和个人进行独立性测试:其他监控活动。确保项目组在报告签 署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

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众华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定 相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成众华完整、全面的 质量管理体系。2025年年度审计过程中,众华勤勉尽责,质量管理 的各项措施得到了有效执行。

五、工作方案

2025年年度审计过程中,众华针对公司的服务需求及被审计单 位的实际情况,制定了科学的审计工作方案。审计工作围绕高风险和 重点领域展开,包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确 认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。

众华制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够按时提交各项 工作成果,有效地保障公司年度报告披露工作。

六、人力及其他资源配备

众华在担任公司2025年度审计机构期间,配备了专属审计工作 团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。项目负责合伙人 由权益合伙人担任,项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。

七、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了众华在信息安全管理中的责任义 务。众华制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的 信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考 虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够 有效执行。

八、风险承担能力水平

按照相关法律法规的规定,众华购买职业保险累计赔偿限额 20,000万元,能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任,符合相关 规定。

九、总体评价

经评估,公司认为众华在审计过程中勤勉尽责,遵循独立、客观、 公正的原则执行审计,表现出良好的职业素养和专业胜任能力,按时 完成了公司2025年度年报审计工作,出具了当的审计报告。

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