*ST实达：关于同一控制下企业合并追溯调整对比期2025年半年度财务数据的公告
福建实达集团股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整对比期 2025 年半年度财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、追溯调整的原因说明
福建实达集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2025年11月3日召开第十 届董事会第四十次会议,2025年11月20日召开2025年第四次临时股东会,审议 通过了《关于收购福建数产名商科技有限公司95%股权暨关联交易的议案》。 2026年2月12日,公司分别与福建大数据产业投资控股有限公司、上海大名城企 业股份有限公司签署了《股权转让协议书》,2026年2月12日,上述股权转让完 成了工商变更登记,福建数产名商科技有限公司成为公司控股子公司并纳入公 司合并报表范围。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号—— 企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定,公司按照同 一控制下企业合并的相关规定,在编制2026年半年度合并财务报表时对前期数 据进行追溯调整。
二、对比较期间财务状况和经营成果的影响
(一)追溯调整对合并利润表2025年半年度同期数的影响
单位:元 币种:人民币
| 一、营业总收入 | 157,106,646.62 | 105,941,146.64 | 51,165,499.98 |
| 其中:营业收入 | 157,106,646.62 | 105,941,146.64 | 51,165,499.98 |
| 利息收入 | | | |
| 已赚保费 | | | |
| 手续费及佣金收入 | | | |
| 二、营业总成本 | 193,997,105.28 | 149,781,080.25 | 44,216,025.03 |
| 其中:营业成本 | 143,000,436.70 | 103,016,125.42 | 39,984,311.28 |
| 利息支出 | | | |
| 手续费及佣金支出 | | | |
| 退保金 | | | |
| 赔付支出净额 | | | |
| 提取保险合同准备金净额 | | | |
| 保单红利支出 | | | |
| 分保费用 | | | |
| 税金及附加 | 206,412.20 | 206,412.20 | - |
| 销售费用 | 4,113,380.16 | 4,113,380.16 | - |
| 管理费用 | 25,431,958.61 | 24,752,583.62 | 679,374.99 |
| 研发费用 | 10,261,132.25 | 10,261,132.25 | - |
| 财务费用 | 10,983,785.36 | 7,431,446.60 | 3,552,338.76 |
| 其中:利息费用 | 14,139,346.17 | 10,588,394.38 | 3,550,951.79 |
| 利息收入 | 6,487,668.96 | 6,479,159.05 | 8,509.91 |
| 加:其他收益 | 174,855.50 | 174,855.50 | - |
| 投资收益(损失以 “ - ” 号填列) | -1,022,216.40 | -1,022,216.40 | |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,022,216.40 | -1,022,216.40 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 | | | |
| 认收益(损失以 “- ” 号填列) | | | |
| 汇兑收益(损失以 “ - ” 号填列) | | | |
| 净敞口套期收益(损失以 “- ” 号填列) | | | |
| 公允价值变动收益(损失以 “ - ” 号填列) | | | |
| 信用减值损失(损失以 “- ” 号填列) | -8,343,505.22 | -8,343,505.22 | |
| 资产减值损失(损失以 “- ” 号填列) | -344,779.14 | -344,779.14 | |
| 资产处置收益(损失以 “ - ” 号填列) | -1,524,862.29 | -1,524,862.29 | |
| 三、营业利润(亏损以 “ - ” 号填列) | -47,950,966.21 | -54,900,441.16 | 6,949,474.95 |
| 加:营业外收入 | 52.05 | 42.93 | 9.12 |
| 减:营业外支出 | 2,342,278.01 | 2,342,278.01 | - |
| 四、利润总额(亏损总额以 “ - ” 号填列) | -50,293,192.17 | -57,242,676.24 | 6,949,484.07 |
| 减:所得税费用 | 761,063.42 | -976,307.61 | 1,737,371.03 |
| 五、净利润(净亏损以 “ - ” 号填列) | -51,054,255.59 | -56,266,368.63 | 5,212,113.04 |
| (一)按经营持续性分类 | | | |
| 1. 持续经营净利润(净亏损以 “ - ” 号填列) | -51,054,255.59 | -56,266,368.63 | 5,212,113.04 |
| 2. 终止经营净利润(净亏损以 “ - ” 号填列) | | | |
| (二)按所有权归属分类 | | | |
| 1. 归属于母公司所有者的净利润 | -52,850,478.25 | -55,508,655.90 | 2,658,177.65 |
| 2. 少数股东损益 | 1,796,222.66 | -757,712.73 | 2,553,935.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4.89 | 4.89 | |
| (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 | 4.89 | 4.89 | |
| 1 .不能重分类进损益的其他综合收益 | | | |
| ( 1 )重新计量设定受益计划变动额 | | | |
| ( 2 )权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | |
| ( 3 )其他权益工具投资公允价值变动 | | | |
| ( 4 )企业自身信用风险公允价值变动 | | | |
| 2 .将重分类进损益的其他综合收益 | 4.89 | 4.89 | |
| ( 1 )权益法下可转损益的其他综合收益 | | | |
| ( 2 )其他债权投资公允价值变动 | | | |
| ( 3 )金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | |
| ( 4 )其他债权投资信用减值准备 | | | |
| ( 5 )现金流量套期储备 | | | |
| ( 6 )外币财务报表折算差额 | 4.89 | 4.89 | |
| ( 7 )其他 | | | |
| (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 | | | |
| 七、综合收益总额 | -51,054,250.70 | -56,266,363.74 | 5,212,113.04 |
| (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -52,850,473.36 | -55,508,651.01 | 2,658,177.65 |
| (二)归属于少数股东的综合收益总额 | 1,796,222.66 | -757,712.73 | 2,553,935.39 |
| 八、每股收益: | | | |
| (一)基本每股收益 ( 元 / 股) | -0.0243 | -0.0255 | 0.0012 |
| (二)稀释每股收益 ( 元 / 股) | -0.0243 | -0.0255 | 0.0012 |
(二)追溯调整对合并现金流量表2025年半年度同期数的影响
单位:元 币种:人民币
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 129,591,126.65 | 77,271,126.12 | 52,320,000.53 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | |
| 向中央银行借款净增加额 | | | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | | | |
| 收到再保险业务现金净额 | | | |
| 保户储金及投资款净增加额 | | | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | |
| 拆入资金净增加额 | | | |
| 回购业务资金净增加额 | | | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | | | |
| 收到的税费返还 | | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 102,042,929.15 | 102,034,410.10 | 8,519.05 |
| 经营活动现金流入小计 | 231,634,055.80 | 179,305,536.22 | 52,328,519.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 93,060,387.48 | 86,916,114.65 | 6,144,272.83 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | | | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | |
| 拆出资金净增加额 | | | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | |
| 支付保单红利的现金 | | | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,618,964.55 | 20,398,389.74 | 220,574.81 |
| 支付的各项税费 | 4,376,429.66 | 2,317,112.55 | 2,059,317.11 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 102,000,430.22 | 101,654,191.97 | 346,238.25 |
| 经营活动现金流出小计 | 220,056,211.91 | 211,285,808.91 | 8,770,403.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,577,843.89 | -31,980,272.69 | 43,558,116.58 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | | | |
| 收回投资收到的现金 | 5,020,505.05 | 5,020,505.05 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,756,463.61 | 2,756,463.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 | | | |
| 现金净额 | | | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | | | |
| 投资活动现金流入小计 | 7,776,968.66 | 7,776,968.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 | 32,148,015.93 | 4,008,015.93 | 28,140,000.00 |
| 投资支付的现金 | | | |
| 质押贷款净增加额 | | | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | | | |
| 投资活动现金流出小计 | 32,148,015.93 | 4,008,015.93 | 28,140,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -24,371,047.27 | 3,768,952.73 | -28,140,000.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | | | |
| 吸收投资收到的现金 | | | |
| 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | | |
| 取得借款收到的现金 | 58,140,000.00 | 30,000,000.00 | 28,140,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 4,693,988.00 | 4,693,988.00 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | 62,833,988.00 | 34,693,988.00 | 28,140,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 45,450,000.00 | 21,000,000.00 | 24,450,000.00 |
项目 调整后 调整前 增减额
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,040,948.37 1,665,308.80 3,375,639.57
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,423,919.18 4,423,919.18
筹资活动现金流出小计 54,914,867.55 27,089,227.98 27,825,639.57
筹资活动产生的现金流量净额 7,919,120.45 7,604,760.02 314,360.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.04 0.04
五、现金及现金等价物净增加额 -4,874,082.89 -20,606,559.90 15,732,477.01
加:期初现金及现金等价物余额 250,985,394.91 247,500,622.57 3,484,772.34
六、期末现金及现金等价物余额 246,111,312.02 226,894,062.67 19,217,249.35
特此公告。
福建实达集团股份有限公司董事会
2026 年8 月26 日