新华锦：关于前期会计差错更正的公告
证券代码：600735 证券简称：新华锦 公告编号：2023-050
山东新华锦国际股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
山东新华锦国际股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月30日召开第十三届董事会第七次会议、第十三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对2021年和2022年的第一季度报告、半年度报告、第三季度报告以及2023年第一季度报告、半年度报告的会计差错进行更正。本次会计差错不影响报告期的期初数，现将相关事项公告如下：
一、本次会计差错更正的原因及说明
公司于2023年8月31日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《2023年半年度报告》及摘要等文件，经事后审核及公司自查发现，上述报告中公司应收账款和其他应收款坏账准备计提存在错误，导致2023年半年度净利润应调减18.02万元。鉴于此，公司对以前年度的定期报告也进行了严格自查，发现2021年和2022年的第一季度报告、半年度报告、第三季度报告以及2023年第三季度报告应收账款和其他应收款坏账准备计提也存在类似错误，上述会计期间净利润计算不准确。经更正，2021年和2022年的第一季度报告、半年度报告、第三季度报告以及2023年第一季度报告净利润分别应调减15.48万元、调增
5.99万元、调减9.83万元、调减14.62万元、调增40.01万元、调减12.68万元、调增10.92万元。
本次更正事项对公司年度财务报告没有影响。
二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错影响的2021年和2022年的第一季度财务报表、半年度财务报表、第三季度财务报表以及2023年第一季度财务报表、半年度财务报表相关会计科目进行了更正，对财务报表影响项目及金额如下：
（一）对2021年第一季度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2021年3月31日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 101,312,971.30 | -141,637.02 | 101,171,334.28 |
| 其他应收款 | 35,650,907.57 | -64,803.47 | 35,586,104.10 |
| 流动资产合计 | 865,539,442.06 | -206,440.49 | 865,333,001.57 |
| 递延所得税资产 | 9,898,517.87 | 51,610.13 | 9,950,128.00 |
| 非流动资产合计 | 509,828,345.33 | 51,610.13 | 509,879,955.46 |
| 资产总计 | 1,375,367,787.39 | -154,830.36 | 1,375,212,957.03 |
| 未分配利润 | 378,980,208.32 | -173,742.34 | 378,806,465.98 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 950,943,161.93 | -173,742.34 | 950,769,419.59 |
| 少数股东权益 | 97,231,352.27 | 18,911.98 | 97,250,264.25 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,048,174,514.20 | -154,830.36 | 1,048,019,683.84 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,375,367,787.39 | -154,830.36 | 1,375,212,957.03 |
2、利润表
单位：人民币元
| 2021年1-3月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,346.31 | -206,440.49 | -215,786.80 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21,825,159.64 | -206,440.49 | 21,618,719.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,851,517.32 | -206,440.49 | 21,645,076.83 |
| 减：所得税费用 | 4,705,726.04 | -51,610.13 | 4,654,115.91 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 17,145,791.28 | -154,830.36 | 16,990,960.92 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 17,145,791.28 | -154,830.36 | 16,990,960.92 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,038,809.50 | -173,742.34 | 10,865,067.16 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 6,106,981.78 | 18,911.98 | 6,125,893.76 |
| 七、综合收益总额 | 22,410,224.16 | -154,830.36 | 22,255,393.80 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 16,303,242.38 | -173,742.34 | 16,129,500.04 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 6,106,981.78 | 18,911.98 | 6,125,893.76 |
| （一）基本每股收益 | 0.0294 | (0.0005) | 0.0289 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0294 | (0.0005) | 0.0289 |
（二）对2021年半年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2021年6月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 116,357,406.82 | 20,938.13 | 116,378,344.95 |
| 其他应收款 | 16,172,411.02 | 58,907.12 | 16,231,318.14 |
| 流动资产合计 | 958,954,278.45 | 79,845.25 | 959,034,123.70 |
| 递延所得税资产 | 9,932,181.99 | -19,961.31 | 9,912,220.68 |
| 非流动资产合计 | 448,296,192.98 | -19,961.31 | 448,276,231.67 |
| 资产总计 | 1,407,250,471.43 | 59,883.94 | 1,407,310,355.37 |
| 未分配利润 | 386,015,895.68 | 113,177.85 | 386,129,073.53 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 950,532,431.01 | 113,177.85 | 950,645,608.86 |
| 少数股东权益 | 98,977,663.81 | -53,293.91 | 98,924,369.90 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,049,510,094.82 | 59,883.94 | 1,049,569,978.76 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,407,250,471.43 | 59,883.94 | 1,407,310,355.37 |
2、合并利润表
单位：人民币元
| 2021年1-6月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -356,287.41 | 79,845.25 | -276,442.16 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 62,209,741.29 | 79,845.25 | 62,289,586.54 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 62,120,866.82 | 79,845.25 | 62,200,712.07 |
| 减：所得税费用 | 12,793,051.84 | 19,961.31 | 12,813,013.15 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 49,327,814.98 | 59,883.94 | 49,387,698.92 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 49,327,814.98 | 59,883.94 | 49,387,698.92 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,610,220.77 | 113,177.85 | 31,723,398.62 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 17,717,594.21 | -53,293.91 | 17,664,300.30 |
| 七、综合收益总额 | 48,934,317.99 | 59,883.94 | 48,994,201.93 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 31,216,723.78 | 113,177.85 | 31,329,901.63 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 17,717,594.21 | -53,293.91 | 17,664,300.30 |
| （一）基本每股收益 | 0.0841 | 0.0003 | 0.0844 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0841 | 0.0003 | 0.0844 |
3、对2021年半年度报告附注的更正及影响
对七、合并财务报表项目注释“5、应收账款”的更正及影响
（1）按账龄披露
| 账龄 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 1年以内 | - | ||
| 其中：1年以内分项 | 109,222,119.33 | 2,922,391.52 | 112,144,510.85 |
| 1年以内小计 | 109,222,119.33 | 2,922,391.52 | 112,144,510.85 |
| 1至2年 | 5,156,974.98 | -1,930,852.42 | 3,226,122.56 |
| 2至3年 | 1,084,756.77 | -333,230.38 | 751,526.39 |
| 3至4年 | 1,045,531.63 | -104,312.44 | 941,219.19 |
| 4至5年 | 3,643,285.06 | -419,270.67 | 3,224,014.39 |
| 5年以上 | 3,077,783.70 | -134,725.61 | 2,943,058.09 |
| 合计 | 123,230,451.47 | - | 123,230,451.47 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 账龄组合 | 35,402,222.94 | 8,824,710.54 | 44,226,933.48 | 6,856,638.12 | -20,938.13 | 6,835,699.99 |
| 关联方组合 | 1,640,653.02 | 1,640,653.02 | 16,406.53 | 16,406.53 | ||
| 信用组合 | 86,187,575.51 | -8,824,710.54 | 77,362,864.97 | - | ||
| 合计 | 123,230,451.47 | - | 123,230,451.47 | 6,873,044.65 | -20,938.13 | 6,852,106.52 |
| 账龄组合 | 应收账款 | 坏账准备 | ||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内 | 21,393,890.80 | 11,747,102.06 | 33,140,992.86 | 1,069,694.54 | 587,355.10 | 1,657,049.64 |
| 1-2年 | 5,156,974.98 | -1,930,852.42 | 3,226,122.56 | 515,697.50 | -193,085.24 | 322,612.26 |
| 2-3年 | 1,084,756.77 | -333,230.38 | 751,526.39 | 162,713.52 | -49,984.56 | 112,728.96 |
| 3-4年 | 1,045,531.63 | -104,312.44 | 941,219.19 | 209,106.33 | -20,862.49 | 188,243.84 |
| 4-5年 | 3,643,285.06 | -419,270.67 | 3,224,014.39 | 1,821,642.53 | -209,635.33 | 1,612,007.20 |
| 5年以上 | 3,077,783.70 | -134,725.61 | 2,943,058.09 | 3,077,783.70 | -134,725.61 | 2,943,058.09 |
| 合计 | 35,402,222.94 | 8,824,710.54 | 44,226,933.48 | 6,856,638.12 | -20,938.13 | 6,835,699.99 |
| 信用组合 | 应收账款 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 信用期内应收账款 | 86,187,575.51 | -8,824,710.54 | 77,362,864.97 |
| 合计 | 86,187,575.51 | -8,824,710.54 | 77,362,864.97 |
（3）坏账准备的情况
| 本期变动金额-计提 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 按组合计提预期信用 损失的应收账款 | 356,287.41 | -20,938.13 | 335,349.28 | 6,873,044.65 | -20,938.13 | 6,852,106.52 |
| 合计 | 356,287.41 | -20,938.13 | 335,349.28 | 6,873,044.65 | -20,938.13 | 6,852,106.52 |
对七、合并财务报表项目注释“8、其他应收账款”的更正及影响
（1）项目列示
| 项目 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 其他应收款 | 13,772,411.02 | 58,907.12 | 13,831,318.14 |
| 合计 | 16,172,411.02 | 58,907.12 | 16,231,318.14 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内小计 | 13,717,660.85 | -605,195.80 | 13,112,465.05 |
| 1至2年 | 403,552.39 | 507,049.63 | 910,602.02 |
| 2至3年 | 5,000.00 | 26,030.95 | 31,030.95 |
| 3至4年 | 30,323.90 | -1,223.90 | 29,100.00 |
| 4至5年 | 5,925.00 | -3,635.00 | 2,290.00 |
| 5年以上 | 980.00 | 76,974.12 | 77,954.12 |
| 合计 | 14,163,442.14 | - | 14,163,442.14 |
（3）坏账准备计提情况
| 本期变动金额-收回或转回 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 2021年6月30日余额 | 7,773.75 | 58,907.12 | 66,680.87 | 391,031.12 | -58,907.12 | 332,124.00 |
| 合计 | 7,773.75 | 58,907.12 | 66,680.87 | 391,031.12 | -58,907.12 | 332,124.00 |
（三）对2021年第三季度财务报表的影响
1、资产负债表
单位：人民币元
| 2021年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 127,140,749.86 | 140,034.65 | 127,280,784.51 |
| 其他应收款 | 22,003,289.96 | -271,138.87 | 21,732,151.09 |
| 流动资产合计 | 891,468,902.20 | -131,104.22 | 891,337,797.98 |
| 递延所得税资产 | 9,934,554.27 | 32,776.06 | 9,967,330.33 |
| 非流动资产合计 | 577,904,795.75 | 32,776.06 | 577,937,571.81 |
| 资产总计 | 1,469,373,697.95 | -98,328.16 | 1,469,275,369.79 |
| 未分配利润 | 403,299,145.93 | -358,674.04 | 402,940,471.89 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 967,816,239.67 | -358,674.04 | 967,457,565.63 |
| 少数股东权益 | 102,747,433.84 | 260,345.88 | 103,007,779.72 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,070,563,673.51 | -98,328.16 | 1,070,465,345.35 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,469,373,697.95 | -98,328.16 | 1,469,275,369.79 |
2、利润表
单位：人民币元
| 2021年1-9月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 149,548.98 | -131,104.22 | 18,444.76 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 106,084,323.60 | -131,104.22 | 105,953,219.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 105,983,749.25 | -131,104.22 | 105,852,645.03 |
| 减：所得税费用 | 24,576,537.96 | -32,776.06 | 24,543,761.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 81,407,211.29 | -98,328.16 | 81,308,883.13 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 81,407,211.29 | -98,328.16 | 81,308,883.13 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 48,929,477.47 | -358,674.04 | 48,570,803.43 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 32,477,733.82 | 260,345.88 | 32,738,079.70 |
| 七、综合收益总额 | 80,932,986.99 | -98,328.16 | 80,834,658.83 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 48,455,253.17 | -358,674.04 | 48,096,579.13 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 32,477,733.82 | 260,345.88 | 32,738,079.70 |
| （一）基本每股收益 | 0.1301 | (0.0009) | 0.1292 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1301 | (0.0009) | 0.1292 |
（四）对2022年第一季度财务报表的影响
1、资产负债表
单位：人民币元
| 2022年3月31日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 176,284,800.22 | 67.81 | 176,284,868.03 |
| 其他应收款 | 30,329,512.89 | -195,023.15 | 30,134,489.74 |
| 流动资产合计 | 1,550,736,068.30 | -194,955.34 | 1,550,541,112.96 |
| 递延所得税资产 | 10,632,908.33 | 48,738.84 | 10,681,647.17 |
| 非流动资产合计 | 660,486,889.65 | 48,738.84 | 660,535,628.49 |
| 资产总计 | 2,211,222,957.95 | -146,216.50 | 2,211,076,741.45 |
| 未分配利润 | 441,162,037.10 | -89,607.15 | 441,072,429.95 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,352,118,009.47 | -89,607.15 | 1,352,028,402.32 |
| 少数股东权益 | 154,920,542.83 | -56,609.35 | 154,863,933.48 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,507,038,552.30 | -146,216.50 | 1,506,892,335.80 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,211,222,957.95 | -146,216.50 | 2,211,076,741.45 |
2、利润表
单位：人民币元
| 2022年1-3月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -114,307.35 | -194,955.34 | -309,262.69 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,631,474.06 | -194,955.34 | 30,436,518.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,624,105.58 | -194,955.34 | 30,429,150.24 |
| 减：所得税费用 | 8,812,468.01 | -48,738.84 | 8,763,729.17 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,811,637.57 | -146,216.50 | 21,665,421.07 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 21,811,637.57 | -146,216.50 | 21,665,421.07 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 11,133,605.59 | -89,607.15 | 11,043,998.44 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 10,678,031.98 | -56,609.35 | 10,621,422.63 |
| 七、综合收益总额 | 20,777,279.04 | -146,216.50 | 20,631,062.54 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,533,362.49 | -89,607.15 | 9,443,755.34 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 11,243,916.55 | -56,609.35 | 11,187,307.20 |
| （一）基本每股收益 | 0.0296 | (0.0002) | 0.0294 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0296 | (0.0002) | 0.0294 |
（五）对2022年半年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2022年6月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 205,819,970.64 | 476,611.72 | 206,296,582.36 |
| 其他应收款 | 27,231,403.88 | 56,799.62 | 27,288,203.50 |
| 流动资产合计 | 1,519,981,206.93 | 533,411.34 | 1,520,514,618.27 |
| 递延所得税资产 | 11,033,838.39 | -133,352.84 | 10,900,485.55 |
| 非流动资产合计 | 667,696,167.39 | -133,352.84 | 667,562,814.55 |
| 资产总计 | 2,187,677,374.32 | 400,058.50 | 2,188,077,432.82 |
| 未分配利润 | 443,550,262.61 | 387,434.99 | 443,937,697.60 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,365,570,460.85 | 387,434.99 | 1,365,957,895.84 |
| 少数股东权益 | 161,346,601.81 | 12,623.51 | 161,359,225.32 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,526,917,062.66 | 400,058.50 | 1,527,317,121.16 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,187,677,374.32 | 400,058.50 | 2,188,077,432.82 |
2、合并利润表
单位：人民币元
| 2022年1-6月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -657,296.19 | 533,411.34 | -123,884.85 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 87,012,393.00 | 533,411.34 | 87,545,804.34 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 86,882,128.54 | 533,411.34 | 87,415,539.88 |
| 减：所得税费用 | 24,267,048.76 | 133,352.84 | 24,400,401.60 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,615,079.78 | 400,058.50 | 63,015,138.28 |
| 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,615,079.78 | 400,058.50 | 63,015,138.28 |
| 1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 33,674,407.37 | 387,434.99 | 34,061,842.36 |
| 2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 28,940,672.41 | 12,623.51 | 28,953,295.92 |
| 七、综合收益总额 | 74,478,427.36 | 400,058.50 | 74,878,485.86 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 43,329,597.45 | 387,434.99 | 43,717,032.44 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 31,148,829.91 | 12,623.51 | 31,161,453.42 |
| （一）基本每股收益 | 0.0837 | 0.0009 | 0.0846 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0837 | 0.0009 | 0.0846 |
3、对2022年半年度报告附注的更正及影响
对七、合并财务报表项目注释“5、应收账款”的更正及影响
（1）按账龄披露
| 账龄 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 1年以内 | - | ||
| 其中：1年以内分项 | 208,299,822.80 | 618,718.08 | 208,918,540.88 |
| 1年以内小计 | 208,299,822.80 | 618,718.08 | 208,918,540.88 |
| 1至2年 | 1,037,738.95 | 1,037,540.04 | 2,075,278.99 |
| 2至3年 | 1,243,803.97 | -865,499.70 | 378,304.27 |
| 3至4年 | 302,056.50 | -122,341.22 | 179,715.28 |
| 4至5年 | 1,029,395.61 | -100,537.76 | 928,857.85 |
| 5年以上 | 6,457,070.75 | -567,879.44 | 5,889,191.31 |
| 合计 | 218,369,888.58 | - | 218,369,888.58 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 账龄组合 | 114,108,962.13 | 3,222,798.56 | 117,331,760.69 | 12,524,469.21 | -476,611.72 | 12,047,857.49 |
| 关联方组合 | 2,544,873.19 | 2,544,873.19 | 25,448.73 | 25,448.73 | ||
| 信用组合 | 101,716,053.26 | -3,222,798.56 | 98,493,254.70 | - | ||
| 合计 | 218,369,888.58 | - | 218,369,888.58 | 12,549,917.94 | -476,611.72 | 12,073,306.22 |
| 账龄组合 | 应收账款 | 坏账准备 | ||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内 | 104,038,896.35 | 3,841,516.64 | 107,880,412.99 | 5,201,944.87 | 192,075.78 | 5,394,020.65 |
| 1-2年 | 1,037,738.95 | 1,037,540.04 | 2,075,278.99 | 103,773.90 | 103,754.00 | 207,527.90 |
| 2-3年 | 1,243,803.97 | -865,499.70 | 378,304.27 | 186,570.61 | -129,824.97 | 56,745.64 |
| 3-4年 | 302,056.50 | -122,341.22 | 179,715.28 | 60,411.29 | -24,468.23 | 35,943.06 |
| 4-5年 | 1,029,395.61 | -100,537.76 | 928,857.85 | 514,697.79 | -50,268.86 | 464,428.93 |
| 5年以上 | 6,457,070.75 | -567,879.44 | 5,889,191.31 | 6,457,070.75 | -567,879.44 | 5,889,191.31 |
| 合计 | 114,108,962.13 | 3,222,798.56 | 117,331,760.69 | 12,524,469.21 | -476,611.72 | 12,047,857.49 |
| 信用组合 | 应收账款 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 信用期内应收账款 | 101,716,053.26 | -3,222,798.56 | 98,493,254.70 |
| 合计 | 101,716,053.26 | -3,222,798.56 | 98,493,254.70 |
（3）坏账准备的情况
| 本期变动金额-计提 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 | 701,579.20 | -476,611.72 | 224,967.48 | 12,549,917.94 | -476,611.72 | 12,073,306.22 |
| 合计 | 701,579.20 | -476,611.72 | 224,967.48 | 12,549,917.94 | -476,611.72 | 12,073,306.22 |
对七、合并财务报表项目注释“8、其他应收账款”的更正及影响
（1）项目列示
| 项目 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 其他应收款 | 24,831,403.88 | 56,799.62 | 24,888,203.50 |
| 合计 | 27,231,403.88 | 56,799.62 | 27,288,203.50 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内小计 | 23,155,554.96 | 325,872.04 | 23,481,427.00 |
| 1至2年 | 1,722,509.47 | 145,265.02 | 1,867,774.49 |
| 2至3年 | 546,661.04 | -425,863.76 | 120,797.28 |
| 3至4年 | 189,501.52 | -44,153.90 | 145,347.62 |
| 4至5年 | 28,940.23 | -8,101.67 | 20,838.56 |
| 5年以上 | 73,491.48 | 6,982.27 | 80,473.75 |
| 合计 | 25,716,658.70 | 0.00 | 25,716,658.70 |
（3）坏账准备计提情况
| 本期变动金额-收回或转回 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 2022年6月30日余额 | 44,283.01 | 56,799.62 | 101,082.63 | 885,254.82 | -56,799.62 | 828,455.20 |
| 合计 | 44,283.01 | 56,799.62 | 101,082.63 | 885,254.82 | -56,799.62 | 828,455.20 |
（六）对2022年第三季度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2022年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 195,903,369.93 | -113,091.20 | 195,790,278.73 |
| 其他应收款 | 46,531,844.56 | -56,022.86 | 46,475,821.70 |
| 流动资产合计 | 1,541,167,801.50 | -169,114.06 | 1,540,998,687.44 |
| 递延所得税资产 | 11,194,401.51 | 42,278.52 | 11,236,680.03 |
| 非流动资产合计 | 675,016,095.68 | 42,278.52 | 675,058,374.20 |
| 资产总计 | 2,216,183,897.18 | -126,835.54 | 2,216,057,061.64 |
| 未分配利润 | 460,070,034.86 | -98,046.27 | 459,971,988.59 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,395,659,047.26 | -98,046.27 | 1,395,561,000.99 |
| 少数股东权益 | 146,213,822.86 | -28,789.27 | 146,185,033.59 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,541,872,870.12 | -126,835.54 | 1,541,746,034.58 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,216,183,897.18 | -126,835.54 | 2,216,057,061.64 |
2、合并利润表
单位：人民币元
| 2022年1-9月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -186,453.46 | -169,114.06 | -355,567.52 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 133,696,614.07 | -169,114.06 | 133,527,500.01 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 133,340,353.70 | -169,114.06 | 133,171,239.64 |
| 减：所得税费用 | 38,910,259.40 | -42,278.52 | 38,867,980.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 94,430,094.30 | -126,835.54 | 94,303,258.76 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 94,430,094.30 | -126,835.54 | 94,303,258.76 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 50,194,179.62 | -98,046.27 | 50,096,133.35 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 44,235,914.68 | -28,789.27 | 44,207,125.41 |
| 七、综合收益总额 | 121,209,726.06 | -126,835.54 | 121,082,890.52 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益 | 73,490,929.48 | -98,046.27 | 73,392,883.21 |
| 总额 | |||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 47,718,796.58 | -28,789.27 | 47,690,007.31 |
| （一）基本每股收益 | 0.1221 | (0.0003) | 0.1218 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1221 | (0.0003) | 0.1218 |
（七）对2023年第一季度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2023年3月31日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 221,904,805.98 | -105,850.58 | 221,798,955.40 |
| 其他应收款 | 40,081,182.66 | 251,448.00 | 40,332,630.66 |
| 流动资产合计 | 1,733,927,608.14 | 145,597.42 | 1,734,073,205.57 |
| 递延所得税资产 | 14,368,758.23 | -36,399.35 | 14,332,358.88 |
| 非流动资产合计 | 673,412,665.77 | -36,399.35 | 673,376,266.42 |
| 资产总计 | 2,407,340,273.92 | 109,198.07 | 2,407,449,471.99 |
| 未分配利润 | 463,084,129.44 | 123,134.51 | 463,207,263.95 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,398,014,807.59 | 123,134.51 | 1,398,137,942.10 |
| 少数股东权益 | 151,676,343.07 | -13,936.44 | 151,662,406.63 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,549,691,150.66 | 109,198.07 | 1,549,800,348.73 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,407,340,273.92 | 109,198.07 | 2,407,449,471.99 |
2、合并利润表
单位：人民币元
| 2023年1-3月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,995,254.08 | 145,597.42 | 3,140,851.50 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,865,616.24 | 145,597.42 | 25,011,213.66 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,855,289.68 | 145,597.42 | 25,000,887.10 |
| 减：所得税费用 | 7,101,451.12 | 36,399.35 | 7,137,850.47 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 17,753,838.56 | 109,198.07 | 17,863,036.63 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 17,753,838.56 | 109,198.07 | 17,863,036.63 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,534,324.07 | 123,134.51 | 8,657,458.58 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 9,219,514.49 | -13,936.44 | 9,205,578.05 |
| 七、综合收益总额 | 15,599,743.11 | 109,198.07 | 15,708,941.18 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,144,407.84 | 123,134.51 | 6,267,542.35 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 9,455,335.27 | -13,936.44 | 9,441,398.83 |
| （一）基本每股收益 | 0.0199 | 0.0003 | 0.0202 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0199 | 0.0003 | 0.0202 |
（八）对2023年半年度财务报表的影响
1、合并资产负债表
单位：人民币元
| 2023年6月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 应收账款 | 193,667,848.12 | -128,852.82 | 193,538,995.30 |
| 其他应收款 | 60,056,222.67 | -111,434.56 | 59,944,788.11 |
| 流动资产合计 | 1,631,768,507.51 | -240,287.38 | 1,631,528,220.13 |
| 递延所得税资产 | 14,500,564.50 | 60,071.85 | 14,560,636.35 |
| 非流动资产合计 | 674,332,969.36 | 60,071.85 | 674,393,041.21 |
| 资产总计 | 2,306,101,476.87 | -180,215.53 | 2,305,921,261.34 |
| 未分配利润 | 469,526,953.11 | -207,626.30 | 469,319,326.81 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,453,484,066.86 | -207,626.30 | 1,453,276,440.56 |
| 少数股东权益 | 157,475,831.21 | 27,410.77 | 157,503,241.98 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,610,959,898.07 | -180,215.53 | 1,610,779,682.54 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,306,101,476.87 | -180,215.53 | 2,305,921,261.34 |
2、合并利润表
单位：人民币元
| 2023年1-6月 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,839,121.71 | -240,287.38 | 2,598,834.33 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 79,728,129.67 | -240,287.38 | 79,487,842.29 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 79,852,061.50 | -240,287.38 | 79,611,774.12 |
| 减：所得税费用 | 21,693,955.09 | -60,071.85 | 21,633,883.24 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 58,158,106.41 | -180,215.53 | 57,977,890.88 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 58,158,106.41 | -180,215.53 | 57,977,890.88 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 30,841,941.84 | -207,626.30 | 30,634,315.54 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 27,316,164.57 | 27,410.77 | 27,343,575.34 |
| 七、综合收益总额 | 71,890,591.05 | -180,215.53 | 71,710,375.52 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 43,639,778.92 | -207,626.30 | 43,432,152.62 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 28,250,812.13 | 27,410.77 | 28,278,222.90 |
| （一）基本每股收益 | 0.0719 | -0.0005 | 0.0714 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0719 | -0.0005 | 0.0714 |
3、对2023年半年度报告附注的更正及影响
对七、合并财务报表项目注释“5、应收账款”的更正及影响
（1）按账龄披露
| 账龄 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 1年以内 | - | ||
| 其中：1年以内分项 | 195,390,562.34 | -339,412.05 | 195,051,150.29 |
| 1年以内小计 | 195,390,562.34 | -339,412.05 | 195,051,150.29 |
| 1至2年 | 4,361,600.51 | -1,724,315.27 | 2,637,285.24 |
| 2至3年 | 499,963.84 | 1,176,929.77 | 1,676,893.61 |
| 3至4年 | 350,663.83 | -62,969.72 | 287,694.11 |
| 4至5年 | 227,873.23 | -48,157.95 | 179,715.28 |
| 5年以上 | 5,679,029.27 | 997,925.22 | 6,676,954.49 |
| 合计 | 206,509,693.02 | - | 206,509,693.02 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 账龄组合 | 139,980,327.86 | -16,390,736.16 | 123,589,591.70 | 12,815,513.14 | 128,852.82 | 12,944,365.96 |
| 关联方组合 | 2,633,175.71 | 2,633,175.71 | 26,331.76 | 26,331.76 | ||
| 信用组合 | 63,896,189.45 | 16,390,736.16 | 80,286,925.61 | |||
| 合计 | 206,509,693.02 | 206,509,693.02 | 12,841,844.90 | 128,852.82 | 12,970,697.72 | |
| 账龄组合 | 应收账款 | 坏账准备 | ||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内 | 128,885,197.18 | -16,730,148.21 | 112,155,048.97 | 6,444,259.85 | -836,507.40 | 5,607,752.45 |
| 1-2年 | 4,349,600.51 | -1,724,315.27 | 2,625,285.24 | 434,960.05 | -172,431.53 | 262,528.52 |
| 2-3年 | 487,963.84 | 1,176,929.77 | 1,664,893.61 | 73,194.58 | 176,539.46 | 249,734.04 |
| 3-4年 | 350,663.83 | -62,969.72 | 287,694.11 | 70,132.77 | -12,593.95 | 57,538.82 |
| 4-5年 | 227,873.23 | -48,157.95 | 179,715.28 | 113,936.62 | -24,078.98 | 89,857.64 |
| 5年以上 | 5,679,029.27 | 997,925.22 | 6,676,954.49 | 5,679,029.27 | 997,925.22 | 6,676,954.49 |
| 合计 | 139,980,327.86 | -16,390,736.16 | 123,589,591.70 | 12,815,513.14 | 128,852.82 | 12,944,365.96 |
| 信用组合 | 应收账款 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 信用期内应收账款 | 63,896,189.45 | 16,390,736.16 | 80,286,925.61 |
| 合计 | 63,896,189.45 | 16,390,736.16 | 80,286,925.61 |
（3）坏账准备的情况
| 本期变动金额-收回或转回 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,711,208.48 | -128,852.82 | 2,582,355.66 | 12,841,844.90 | 128,852.82 | 12,970,697.72 |
| 合计 | 2,711,208.48 | -128,852.82 | 2,582,355.66 | 12,841,844.90 | 128,852.82 | 12,970,697.72 |
对七、合并财务报表项目注释“8、其他应收账款”的更正及影响
（1）项目列示
| 项目 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 |
| 其他应收款 | 60,056,222.67 | -111,434.56 | 59,944,788.11 |
| 合计 | 60,056,222.67 | -111,434.56 | 59,944,788.11 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | ||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 1年以内小计 | 55,045,289.28 | 5,993,150.24 | 61,038,439.52 |
| 1至2年 | 6,273,737.60 | -5,657,270.44 | 616,467.16 |
| 2至3年 | 409,523.53 | -275,655.61 | 133,867.92 |
| 3至4年 | 191,652.67 | -52,655.39 | 138,997.28 |
| 4至5年 | 34,622.47 | -10,777.33 | 23,845.14 |
| 5年以上 | 102,811.92 | 3,208.53 | 106,020.45 |
| 合计 | 62,057,637.47 | 0.00 | 62,057,637.47 |
（3）坏账准备计提情况
| 本期变动金额-收回或转回 | 期末余额 | |||||
| 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | |
| 2023年6月30日余额 | 127,913.23 | -111,434.56 | 16,478.67 | 2,001,414.80 | 111,434.56 | 2,112,849.36 |
| 合计 | 127,913.23 | -111,434.56 | 16,478.67 | 2,001,414.80 | 111,434.56 | 2,112,849.36 |
三、董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明及意见
（一）董事会关于本次会计差错更正的说明
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，同意公司本次会计差错更正。
（二）独立董事关于本次会计差错更正的独立意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，同意公司本次会计差错更正。同时要求公司加强完善财务控制制度和内部控制流程，增强规范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法利益。
（三）监事会关于本次会计差错更正的意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，真实反映了公司的财务状况，同意公司本次会计差错更正。
四、其他说明
对于本次会计差错更正，公司内部已认真分析原因，今后将督促财务人员加强业务规则的学习，提高其专业能力和业务水平，避免此类事情的再次发生。本次调整事项给投资
者带来的不便，公司深表歉意，敬请谅解。
五、备查文件
1、第十三届董事会第七次会议决议
2、第十三届监事会第七次会议决议
3、独立董事关于第十三届董事会第七次会议相关事项的独立意见
特此公告。
山东新华锦国际股份有限公司董事会2023年11月1日
附件：公告原文