华银电力：中国大唐集团财务有限公司2024年上半年风险评估报告

中国大唐集团财务有限公司2024年上半年风险评估报告

根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，公司查验了中国大唐集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的2024年上半年财务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司根据深银监复〔2004〕250号《关于中国大唐集团重组深圳经济特区经济发展财务公司有关问题的批复》、中国银行业监督管理委员会银监复〔2005〕95号《中国银行业监督管理委员会关于大唐集团财务有限公司业务范围及变更营业场所的批复》，于2005年5月10日正式成立，2005年8月正式开业。财务公司是由中国大唐集团有限公司控股的系统内第一家非银行金融机构，注册资本金65亿元人民币（含750万美元）。财务公司的基本情况如下：

统一社会信用代码：911100001921956572

金融许可证机构编码：L0200H211000001

法定代表人：陶云鹏

注册地址：北京市西城区菜市口大街1号13层1301、14层1401

公司经营范围包括：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；

（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资；（九）对金融机构的股权投资；

（十）监管机构批准的其他业务。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）内部控制环境

根据《中华人民共和国公司法》、《中国大唐集团财务有限公司章程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设机构，机构职责及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则，财务公司建立了由董事会、监事会和经营管理层组成的运行机制，并对各自的职责进行了明确规定。建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织架构，共设立11个部门，其中业务部门5个；职能部门6个。前、中、后台的部门、岗位、人员均实现有效分离。

1. 财务公司组织架构设置情况如下：

监事会

股东会董事会总经理

战略与投资委员会薪酬与考核委员会

审计委员会风险管理委员会提名委员会副总经理

信贷审查委员会投资管理委员会信息化工作委员会采购领导小组

办公室（人力资源部）

财务部

法务风控部

党建工作部

纪委办公室（审计部）

资金（存款）业务部

信贷业务部

票据业务部

结算业务部

投资投行业务部

金融信息业务部

业务连续性管理委员会

监事会

股东会董事会总经理

战略与投资委员会薪酬与考核委员会

审计委员会风险管理委员会

提名委员会副总经理

信贷审查委员会投资管理委员会信息化工作委员会采购领导小组

办公室（人力资源部）

财务部

法务风控部

党建工作部

纪委办公室（审计部）

资金（存款）业务部

信贷业务部

票据业务部

结算业务部

投资投行业务部

金融信息业务部

业务连续性管理委员会

2.业务操作规范，内部控制完善，风控体系健全

（1）财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线，以确保经营目标实现为目的，不断优化风险合规体系建设，全面提升内控执行力。财务公司制订了各项内部管理制度和流程，涉及结算业务、信贷业务、资金管理、风险管理、法律合规、人力资源、信息系统和综合事务管理等各关键环节。制定了具有操作性的专项合规指引，内控管理水平进一步优化，有效增强风险防控能力。

（2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关管理制度和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较健全的包括业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制度体系，确保了各项业务的有序、合规开展。制度体系层次清晰，内容不断完善。

(二)风险的识别与评估

财务公司通过加强内控及风险管理流程，以促进可持续发展为宗旨，不断提高法律合规风险事前、事中和事后的管控力度和应对能力，建立起了一套较为科学、健全、合理的内部控制体系，覆盖各业务活动、管理活动及主要风险，并定期进行评估、完善，内部控制管理责任制清晰明确，能够强化责任追究。

财务公司建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织机构，业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度和流程开展业务，法务风控部作为内控合规的第二道防线，切实做好内控体系的统筹规划、组织落实和检查评估，纪委办公室（审计部）作为内控合规的第三道防线，积极对内控充分性和有效性进行审计并监督整改。

(三)重要控制活动

1.资金业务控制

财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法和业务操作流程，有效控制业务风险。

（1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（2）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，及时、准确完成款项支付。

2.信贷业务控制

严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了完善的贷前调查、贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核程序，且严格执行各项制度。

贷前环节一是落实授信管理要求，按照修订后的《授信业务管理办法》，将成员单位、同业客户的表内外授信和投资业务授信实行统一管理，有效降低潜在风险。二是严格进行合规审查，提高贷款资料收集的质量。三是加强对贷款单位的风险审查，科学贷前决策，积极防御信用风险。贷中环节一是密切跟踪授信使用情况，及时向业务部门提示贷款发放过程中的风险点。四是督促业务部门严格按贷审会授信决议执行，有效降低了信用风险。贷后环节，一是完善贷后管理和信贷档案管理。二是加强重点企业风险防范，确保信贷资产安全。

票据业务方面，结合监管要求，对票据业务贸易背景、审慎管理、保证金管理、票据中介机构业务开展情况进行审查，确保票据业务信用风险管理“点面结合”。

秉承审慎原则，不仅根据信贷资产质量对信贷资产按季度进行准备金计提，对表外承兑业务也计提了准备，全面真实识别、反映和监控资产风险，确保维持较强的信用风险防控能力。

3.投资业务控制

坚持稳健投资，灵活运作，对投资业务进行逐日监控，较好地控制市场风险。投资产品结构合理，坚持以固定收益为主，综合风险较低。

4.信息系统管理

每年推进各业务系统优化完善。一是核心业务系统实现了贷审会全流程管理功能，确保信贷业务风险管控的系统化和流程化。二是投资系统中实现投资交易的全流程管理功能，符合投资业务的内控管理需要。三是能够有效监测、控制内部控制制度、监管法规及各项监管指标的执行情况，根据授权体系搭建不同审批流程，实现系统化、流程化管控。

(四)内部控制总体评价

财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截至2024年6月30日，财务公司资产总额491.07亿元，所有者权益85.31亿元，吸收成员单位存款及同业存放401.92亿元。2024年1-6月实现营业收入5.53亿元，利润总额5.54亿元，净利

润4.27亿元。（数据未经审计）

(二)管理情况

1.自开业运营以来，财务公司坚持稳健审慎经营的原则，严格按照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行为，稳步推进开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流程。强化流动性管控，在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构。持续提升金融服务能力，促进各项业务健康发展。

2.目前，财务公司内部控制有效，风险可控，经营状况良好，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全隐患。

（三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司各项监控、监测指标符合监管机构要求，全年未发生重大经济事故及风险合规事件，主要风险及监管指标情况如下：

监管指标执行情况表

四、本公司在财务公司的存贷款情况

截止2024年6月30日本公司在财务公司的存款余额7.57亿元；贷款余额3.48亿元。

根据本公司与财务公司签署的金融服务协议规定，本公司在财务公司的日最高存款余额不超过20亿元、贷款余额不超过22亿元，本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务公司给本公司提供了优于市场平均水平的金融服务平台和信贷资金支持。未发生财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支付的情况，满足本公司的重大经营支出。

五、风险评估意见

综上所述，本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好且稳步发展，建立了较为完善的内部

控制体系，可以较好的控制风险。根据本公司对财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险管理及会计报表的编制存在重大缺陷，未发现目前经营存在重大风险问题，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务，不存在重大风险问题。