鲁银投资：关于鲁银投资非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
关于鲁银投资集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：鲁银投资集团股份有限公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：+86（10）82330558
附表2
关于鲁银投资集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算 | 2023年期初往来资 | 2023年度往来累计 | 2023年度往来资金 | 2023年度偿还累计 | 2023年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 的会计科目 | 金余额 | 发生金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山东省盐业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 230.78 | 3.81 | 106.60 | 127.99 | 货款 | 经营性往来 | |
| 山东金富地新型建材科技股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 68.22 | 28.02 | 68.42 | 27.82 | 租赁费 | 经营性往来 | ||
| 山东国惠民间资本管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.74 | 1.74 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东国惠小额贷款有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.26 | 1.26 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东国泰大成科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2.68 | 2.43 | 0.25 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 山东国惠基金管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.01 | 0.73 | 0.28 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 山东建勘集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 353.15 | 24,995.06 | 22,723.81 | 2,624.40 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 山东圣阳电源股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.29 | 1.29 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东弘德物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.78 | 1.17 | 0.61 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 国泰租赁有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.87 | 0.87 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 济南润惠国际贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.31 | 0.31 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 昆仑融资租赁（深圳）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.30 | 0.30 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 青岛中海海洋生物资源开发 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.60 | 0.60 | 货款 | 经营性往来 |
| 有限公司 | ||||||||||
| 山东环城城建工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 87.24 | 87.24 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 山东国惠产业服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 69.56 | 69.56 | 物业费 | 经营性往来 | ||||
| 山东建勘集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 2.00 | 2.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 山东建勘集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 13.88 | 13.88 | 工程费 | 经营性往来 | ||||
| 山东弘德物业管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 156.90 | 156.90 | 物业费 | 经营性往来 | ||||
| 济南四季春天置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 670.87 | 391.23 | 781.78 | 280.32 | 购买办公楼 | 经营性往来 | ||
| 济南四季春天置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 3.16 | 1.16 | 4.32 | 租赁费 | 经营性往来 | |||
| 山东省盐业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 32.48 | 369.49 | 388.83 | 13.14 | 租赁费、商标使用费 | 经营性往来 | ||
| 山东国泰大成科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 16.61 | 16.61 | 代垫社保 | 经营性往来 | ||||
| 济南四季春天置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.58 | 2.58 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 山东省盐业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 282.55 | 217.81 | 500.36 | 分公司费用【注1】 | 经营性往来 | |||
| 山东建勘集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 210.00 | 210.00 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,035.86 | 20.39 | 5,056.25 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 485.30 | 72.52 | 46.24 | 511.58 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东鲁银国际经贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 13,629.90 | 2,511.47 | 3,005.36 | 13,136.01 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东鲁银新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,999.99 | 80.18 | 107.59 | 8,187.76 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 鲁银投资集团德州实业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,259.72 | 0.81 | 16.38 | 1,244.15 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东省鲁盐集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,022.23 | 360.51 | 1,661.72 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 山东鲁银新材料技术研发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5.13 | 22.72 | 27.85 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 山东省鲁盐经贸有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 998.05 | 11.54 | 9.59 | 1,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东鲁银盐穴储能工程技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8.66 | 151.37 | 160.03 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 鲁银（寿光）新能源有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 120.22 | 120.22 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 禹城市新材料产业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 22.40 | 56.34 | 78.74 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 鲁银（菏泽）盐业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 28.90 | 28.90 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 鲁银实业集团潍坊分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 43.32 | 43.32 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 德州市德信资产管理有限公 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 244.31 | 244.31 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 司 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 青岛豪杰矿业有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 1,643.75 | 10.38 | 1,633.37 | 往来款【注2】 | 非经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | 济南立鸿羊绒纺织有限公司 | 其他关联方【注3】 | 应收账款 | 491.50 | 292.20 | 199.30 | 货款及加工费 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 33,232.18 | 31,952.80 | 107.59 | 36,877.17 | 28,415.40 | / | / |
注1：根据收购盐业板块时签订的《产权交易合同之补充合同》第五条，产权交割事项(5)转让方承诺，除山东省盐业集团东方海盐有限公司滨海盐化分公司、济宁分公司、生态海盐分公司，以及山东鲁晶实业股份有限公司济南分公司外的标的公司及其控股子公司全部分公司注销之前产生的任何债务或发生的任何法律责任，标的公司及受让方均不承担，标的公司或受让方因此遭受的任何损失由转让方予以赔偿。本期往来累计发生金额系公司本期承担的分公司经营、注销费用，按照协议约定应由山东省盐业集团有限公司承担。
注2：公司2023年末对青岛豪杰矿业有限公司（以下简称豪杰矿业）其他应收款账面余额1,633.37万元，主要系在本公司控制豪杰矿业期间，为支持其办理采矿权证提供的运营资金，赖积豪先生、赖振超先生、任玉洁女士以其名下不动产为上述借款提供抵押担保；本期公司收到济南高新法院强制执行款10.38万元。
注3：济南立鸿羊绒纺织有限公司是公司子公司禹城羊绒持股50%股东的实际控制人担任监事并持有50%股权的企业。
附件：公告原文