云煤能源：关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告(更新版)
关于云南煤业能源股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告（更新版）
众环专字（2023）1600027号
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：云南煤业能源股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
附表2
关于云南煤业能源股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 母公司 | 应收款项融资/应收票据 | 10,027,012.01 | 34,711,518.93 | 10,027,012.01 | 34,711,518.93 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 |
| 大股东及其附属企业 | 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收款项融资/应收票据 | 529,964,038.66 | 1,159,600,642.64 | 529,964,038.66 | 1,159,600,642.64 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南楚丰新材料集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收款项融资/应收票据 | 291,746.20 | 291,746.20 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收款项融资/应收票据 | 400,000.00 | 100,000.00 | 400,000.00 | 100,000.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收款项融资/应收票据 | - | - | - | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 | 应收款项融资/应收票据 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 销售收款 | 经营性往来 | ||||
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收款项融资/应收票据 | 109,059,480.17 | 109,059,480.17 | 销售收款 | 经营性往来 | ||||
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收款项融资/应收票据 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 销售收款 | 经营性往来 | ||||
| 楚雄昆钢奕标新型建材有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 62,342.21 | - | - | 62,342.21 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 峨山宏峰建材有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 22,500.00 | - | 22,500.00 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 峨山昆钢矿产业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 784,640.00 | - | - | 784,640.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 红河钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 320,982,216.28 | 444,722,142.65 | 754,009,083.11 | 11,695,275.82 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 红河州紫燕水泥有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 2,765.51 | - | 2,765.51 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 昆钢余热余能发电部 | 同受一方控制 | 应收账款 | 4,106,998.92 | 35,503,865.74 | 29,792,725.93 | 9,818,138.73 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 昆明钢铁控股有限公司红河 | 同受一方控制 | 应收账款 | 67,500.00 | 310,485.72 | 377,985.72 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 分公司 | |||||||||
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 86,621,430.07 | 3,051,114.50 | 9,411,179.00 | 80,261,365.57 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 6,785.37 | 3,616.78 | 8,181.10 | 2,221.05 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 1,175,776.94 | 179,937.65 | 1,355,714.59 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 296,747,872.11 | 1,520,869,112.44 | 1,817,616,984.55 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 28,426,335.86 | 155,935,212.27 | 171,998,552.96 | 12,362,995.17 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 113,091,479.46 | 523,378,756.61 | 626,809,810.16 | 9,660,425.91 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 1,199,651.77 | 1,406,200.00 | 2,121,151.77 | 484,700.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 255,195.40 | 21,000.00 | - | 276,195.40 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南大红山管道有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 10,287,266.88 | 1,347,508.90 | 10,100,000.00 | 1,534,775.78 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 2,600,630.46 | 865,393.16 | 3,466,023.62 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 436,000.00 | 6,900.00 | - | 442,900.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 446,400.00 | 677,075.05 | - | 1,123,475.05 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司安宁分公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 12,450.00 | - | - | 12,450.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢工业废渣利用开发有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 86,800.00 | - | - | 86,800.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 5,917,649.60 | - | 5,917,649.60 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 792,800.00 | 7,996,400.00 | 5,635,280.61 | 3,153,919.39 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 981,196.59 | 1,733,010.78 | 1,817,565.78 | 896,641.59 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南钛业股份有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 40,798,273.98 | 2,715,450.00 | 454,401.40 | 43,059,322.58 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 853,722.91 | 1,453,098.83 | 1,744,522.91 | 562,298.83 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 506,591.34 | 166,877.00 | 115,266.80 | 558,201.54 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 78,730.00 | 64,950.00 | - | 143,680.00 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 昆明焦化制气有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 68,000.00 | - | 68,000.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南新钢综合物流有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 62,000.00 | 878,129.00 | 62,000.00 | 878,129.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南易门大椿树水泥有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 31,300.00 | 74,519.90 | 14,500.00 | 91,319.90 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南金江沧源水泥工业有限 | 同受一方控制 | 应收账款 | 29,000.00 | 657,397.31 | 657,397.31 | 29,000.00 | 销售商品 | 经营性往来 |
| 公司 | |||||||||
| 镇康水泥建材有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 24,500.00 | 28,000.00 | 52,500.00 | - | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南滇祥机电安装有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 13,900.00 | - | - | 13,900.00 | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 13,873.75 | 27,095.00 | 10,250.00 | 30,718.75 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 10,532.00 | 41,900.00 | 52,432.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | |
| 大理昆钢金鑫建材有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 5,310.90 | 170,593.47 | 158,845.03 | 17,059.34 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南新储物流有限公司昆明公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 15,000.00 | 15,000.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南新储物流有限公司甸尾公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 4,500.00 | 4,500.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南省外贸万达运输公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 11,170.00 | 11,170.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南昆钢养生敬老有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 7,800.00 | 7,800.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 21,500.00 | 21,500.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 同受一方控制 | 应收账款 | 6,450.00 | 6,450.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 4,038.76 | 4,038.76 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 6,856.00 | - | 6,856.00 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 云南华云实业集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 22,333.00 | 20,978.00 | 1,355.00 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南华创文旅大健康产业集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 49,930.00 | 49,930.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 3,350.00 | 3,350.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 盈江昆钢榕全水泥有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 119,172.23 | 119,172.23 | - | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 17,330.00 | 17,330.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 5,476,077,519.10 | 4,726,839,638.16 | 749,237,880.94 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 欧冶工业品股份有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 | 应收账款 | 9,527,200.18 | 7,193,631.68 | 2,333,568.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 临沧矿业有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 25,000.00 | 25,000.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 昆明工业职业技术学院 | 同受一方控制 | 应收账款 | 23,100.00 | 23,100.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 38,817.94 | 38,817.94 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 54,700.00 | 54,700.00 | - | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 凤庆县习谦水泥有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 1,659,572.11 | 1,659,572.11 | - | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 163,210.83 | 163,210.83 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 宝武水务科技有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 | 应收账款 | 9,605.00 | 7,905.00 | 1,700.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 受托管理方宝武集团的全资子公司 | 应收账款 | 89,699.40 | 89,699.40 | - | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 云南天朗环境科技有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 471,972.14 | - | - | 471,972.14 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 云南云宏钛科技有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 123,574.00 | - | 57,060.58 | 66,513.42 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 208,808.81 | 842,553.14 | 1,051,361.95 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 母公司对其有重大影响 | 应收账款 | 6,706,880.28 | 192,201.80 | 6,899,082.08 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 昆明华凌高恒磁性材料有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 1,074,416.65 | - | 378,780.34 | 695,636.31 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 云南多扶工贸有限公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 133,891.43 | 7,135,971.45 | 5,791,843.49 | 1,478,019.39 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 99,480.00 | 1,111,654.93 | 1,060,135.00 | 150,999.93 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |
| 昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 | 同受一方控制 | 应收账款 | 109,700.00 | - | - | 109,700.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | 88,547,229.92 | 88,547,229.92 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | 126,648,010.85 | 126,648,010.85 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | - | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | |||
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | 14,742,116.04 | 14,742,116.04 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 红河钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | 52,670,589.24 | 52,670,589.24 | - | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 同受一方控制 | 合同资产 | 30,554,003.19 | 4,498,110.61 | 35,052,113.80 | 销售商品/提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 受托管理方宝武集团的全资子公司 | 合同资产 | 52,920.00 | 52,920.00 | 销售物资 | 经营性往来 | |||
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 同受一方控制 | 合同资产 | 88,532.10 | 88,532.10 | 销售物资 | 经营性往来 | |||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 合同资产 | 57,000.00 | 57,000.00 | 销售物资 | 经营性往来 | |||
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 | 预付账款 | 80,246.00 | 20,420.00 | 100,666.00 | - | 销售物资 | 经营性往来 | |
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 同受一方控制 | 其他应收款 | 85,000.00 | 30,714.74 | 54,285.26 | 油卡储值费 | 经营性往来 | ||
| 云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 | 同受一方控制 | 其他应收款 | 2,400.00 | - | 2,400.00 | 押金 | 经营性往来 | ||
| 上海宝华国际招标有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 | 其他应收款 | 2,210,000.00 | 1,980,000.00 | 230,000.00 | 投标保证金 | 经营性往来 | ||
| 云南水泥建材集团有限公司 | 同受一方控制 | 其他应收款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 云南众智招标代理有限公司 | 同受一方控制 | 其他应收款 | - | - | 销售商品 | 经营性往来 |
| 云南钛业股份有限公司 | 同受一方控制 | 其他应收款 | 10,000.00 | 10,000.00 | - | 安全保证金 | 经营性往来 | |||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 | 其他应收款 | 57,600.00 | 57,600.00 | 环保搬迁履约保证金 | 经营性往来 | ||||
| 小计 | 1,692,084,503.81 | 9,606,759,233.00 | 8,932,332,920.75 | 2,366,510,816.06 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 752,599,484.18 | 174,347,901.34 | 363,504,585.75 | 563,442,799.77 | 往来借款 | 非经营性往来 | |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 400,764.77 | 19,131,617.88 | 11,363,965.55 | 8,168,417.10 | 往来借款 | 非经营性往来 | ||
| 师宗煤焦化工有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 222,048,550.01 | 1,572,690,056.33 | 1,662,642,656.51 | 132,095,949.83 | 往来借款 | 非经营性往来 | ||
| 师宗县大舍煤矿有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 103,259,808.26 | 833,447.84 | 104,093,256.10 | - | 往来借款 | 非经营性往来 | ||
| 师宗县五一煤矿有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 38,705,294.36 | 301,404,385.48 | 121,471,081.35 | 218,638,598.49 | 往来借款 | 非经营性往来 | ||
| 师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 21,873,824.05 | 819,253.14 | 22,693,077.19 | - | 往来借款 | 非经营性往来 | ||
| 师宗县金山煤矿有限责任公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 20,260,371.64 | 19,000,000.00 | 1,260,371.64 | 往来借款 | 非经营性往来 | |||
| 小计 | 1,159,148,097.27 | 2,069,226,662.01 | 0.00 | 2,304,768,622.45 | 923,606,136.83 | |||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附 |
| 属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 2,851,232,601.08 | 11,675,985,895.01 | 11,237,101,543.20 | 3,290,116,952.89 | / | / |
附件：公告原文