中国黄金：关于变更会计师事务所的公告

证券代码：600916 证券简称：中国黄金 公告编号：2023-042

中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司关于变更会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

? 拟聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)（以

下简称“天职”）。

? 原聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所(特殊普通合伙)（以下

简称“天健”）。

? 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：天健已连续三

年为公司提供审计工作，在担任公司审计机构期间坚持独立审计原则，切实

履行了审计机构应尽职责。由于公司与天健的三年服务协议已到期，以及根

据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督

管理委员会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会[2023]4

号文)的相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，结合实际经营需要，

公司按规定履行相关程序后，拟变更年度审计会计师事务所。并且就该事项

与天健进行了充分沟通，其对公司拟变更会计师事务所事项无异议。

公司于2023年12月8日召开第一届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》，拟聘任天职为公司2023年度财务决算及内部控制审计机构。具体情况如下：

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1. 基本信息

2. 投资者保护能力

天职按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定；近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同），天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3. 诚信记录

天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施9次、自律监管措施1次和纪律处分0次。从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施9次，涉及人员22名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚措施的情形。

（二）项目信息

1. 基本情况

2. 诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3. 独立性

天职及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4. 审计收费

公司根据审计工作量及公允合理的定价原则确定年度审计费用，同时参考其他上市公司收费情况确定。

上期审计费用为人民币190.50万元，其中财务审计费用145.50万元，内部控制审计费用45万元。

本年度审计费用较去年相比增长超过20%，公司依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》履行审计机构的选聘程序，天职国际综合考虑公司业务规模、所处行业以及参与审计工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素确定收费水平。2023年度审计费用共计245万元（其中：财务报表审计费用185万元，内控审计费用60万元）。

二、拟更换会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

天健已连续三年为公司提供审计工作，在担任公司审计机构期间坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽职责。天健对公司上年度出具的审计意见为标准无保留意见。不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所的原因

由于公司与天健的三年服务协议已到期，以及根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会[2023]4号文)的相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，结合实际经营需要，公司按规定履行相关程序后，拟变更年度审计会计师事务所。

（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司就变更会计师事务所事项与天健、天职进行了充分沟通，其对公司拟变更会计师事务所事项无异议，将按照《中国注册会计师审计准则第1153号-前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，做好相关沟通及配合工作。

三、拟变更会计事务所履行的程序

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》以及《公司章程》的规定，公司履行了选聘会计师事务所的相关程序。

（一）审计委员会审议意见

公司董事会审计委员会于2023年12月8日召开会议，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》。董事会审计委员会认为：审计委员会已对天职的相关情况进行了审查，以询比价的方式初步选定天职为2023年度会计师事务所，审计费用人民币245万元，其选聘程序符合相关法律法规及公司内部控制制度的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。天职具备一定的上市公司审计经验，在专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等方面可以满足公司对于外部审计机构的要求。经审议表决，建议公司董事会同意聘任天职为公司2023年度财务决算及内部控制审计机构，负责公司2023年度财务报告审计和内部控制审计工作。

（二）董事会的审议和表决情况

公司于2023年12月8日召开的第一届董事第三十五次会议，以9票同意，

0票反对，0票弃权，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》，同意聘任天职为公司2023年财务决算及内部控制审计机构，审计费用为人民币245万元。

（三）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。特此公告。

中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司

2023年12月9日