华塑股份：2023年度超额利润分享实施细则

一、三年目标利润规划完成情况

2022年度，安徽华塑股份有限公司（以下简称“华塑股份”或“公司”）确定的目标利润为净利润92,453万元，实际完成42,212万元，未能完成公司确定的目标利润。

二、年度超额利润分享适用条件

1.公司作为商业一类普通制造型企业，符合相关政策要求，具备开展超额利润分享方案规定的条件。

2.公司2023年度利润创造能力与战略发展要求有差距，若剔除市场因素，依然满足本年度对目标利润的考核要求。

3.公司健全了法人治理结构，人力资源管理基础完善，财务管理制度规范，近三年没有因财务、税收等重大违法违规行为受到行政、刑事处罚。

综上，公司考虑市场因素的变化，根据实际调整公司经营目标，符合市场导向，具有开展超额利润分享适用条件。

三、2023年度目标利润计算基础

（一）公司年度考核目标

根据2022年实际经营业绩以及公司实际，考虑到市场因素，2023年度考核目标确定为净利润51,000万元。

（二）按照公司上一年净资产收益率计算的利润水平

2022年，公司净资产收益率为6.47%，测算2023年度公司净利润为42,889万元。

（三）公司近三年平均利润

2020-2022年，三年净利润平均值为60,702万元，近三年实际净利润如下：

单位：万元

（四）按照行业平均净资产收益率计算的利润水平

根据证监会行业分类标准、公司发展背景及主营业务情况，公司选取了新疆天业、君正集团、滨化股份、天原股份、北元集团、中泰化学等12家A股上市公司作为行业对标企业，测算出本行业利润平均水平。详见下表：

经测算，本行业上年度平均净资产收益率为6.82%，根据行业平均净资产收益率计算的公司净利润为45,291万元。

四、2023年度目标利润确定

（一）2023年度目标利润确定影响因素

根据上述年度利润考核目标值、公司上一年净资产收益率计算的利润水平、近三年企业实际利润金额和本行业上年度平均利润水平四种标准，分别计算目标利润，并取利润水平最高者作为年度目标利润值。

（二）2023年度目标利润值

1.公司的年度净利润考核目标（51,000万元）。

2.按照公司上一年净资产收益率计算的利润水平（42,889万元）。

3.公司近三年平均净利润（60,702万元）。

4.按照行业平均净资产收益率计算的净利润（45,291万元）。

取以上四项中最高值净利润60,702万元作为公司超额分享目标利润。

（三）2023年度目标利润值与五年目标规划值差异分析

根据以上测算情况，公司2023年年度目标利润值与五年目标规划值偏低，主要是由于2022年下半年以来，公司主产品PVC市场遇到快速下跌，行业内企业利润水平普遍下降。

五、年度超额利润的计算和分配规则

（一）年度超额利润的计算

年度超额利润分享额为公司当年超额利润的30%，即：

年度超额利润分享额=（年度实现净利润-年度目标净利润）*30%

（二）超额利润分享额的分配规则

1.公司在合并范围内按照类别统一分配，董事会决策各层级人员分配比例。2023年度公司超额利润分享比例如下：

2.根据公司目前在册员工情况，且满足在公司连续工作时间满1年以上，预计激励对象420人，约占公司总人数的16.98%，小于总人数的30%；董事、高管以及其他领导班子成员超额利润分享比例为4.78%，小于超额利润分享额的30%。

3.激励对象每年因超额利润分享获取的收益不高于当年工资与绩效之和。