招商证券：招商局集团财务有限公司2023年度风险评估报告

招商局集团财务有限公司2023年度风险评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，招商证券股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）查验了招商局集团财务有限公司（以下简称“招商财务”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了招商财务资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对招商财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况如下：

一、 招商局集团财务有限公司基本情况

企业名称：招商局集团财务有限公司

金融许可证机构编码：L0125H211000001；

统一社会信用代码：9111000071782949XA；

注册资本：人民币50亿元；

公司注册地址：北京市朝阳区安定路5号院10号楼B栋15层1501；

企业类型：其他有限责任公司；

经营范围：企业集团财务公司服务。

招商局财务的前身中外运长航财务有限公司于2011年4月19日经中国银行业监督管理委员会批准成立，于同年5月17日完成工商注册登记手续后正式挂牌营业。2017年经重组后，于当年8月完成名称变更登记，更名为招商局集团财务有限公司；同时完成股权转让，从6个股东变为2个股东，分别为招商局集团有限公司和中国外运长

航集团有限公司，股权比例分别为51%和49%。具体见下表：

二、招商财务内部控制的基本情况

（一）控制环境

招商财务已根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略与风险管理委员会和审计委员会，对董事会负责。招商财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则，建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

组织架构图如下：

（二）风险的识别与评估

招商财务制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理部（法律合规部）和审计稽核部，对招商财务的业务活动进行全方位的监督和稽核。招商财务建立了较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。战略与风险管理委员会对招商财务全面风险控制情况进行监督，审阅招商财务风险状况报告，提出完善风险管理和内部控制的意见，并向董事会汇报。

（三）控制活动

1.结算业务控制

在吸收成员单位存款及结算业务方面，招商财务根据各监管法规制定了《结算业务管理办法》《结算业务操作规程》《结算账户管理办法》《结算业务内部控制管理办法》等结算管理与业务制度；针对跨境资金业务制定《跨境资金集中运营管理业务操作规程》与《跨境资金集中运营管理业务风险管控办法》，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则，有效控制业务风险。

存款方面，招商财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

资金结算方面，招商财务主要依靠资金结算系统进行系统控制。

资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位登陆资金结算系统提交指令，关键要素无法进行修改，保障成员单位提交的业务指令的完整性。招商财务结算业务的处理设立了顺序递进、责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗位以双职、双责为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，审计稽核部的全面监督为第三道防线。招商财务建立了较为完善的业务审批授权制度，根据业务种类、金额大小、风险级别确定结算不同岗位人员处理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，支持成员单位账目的即时查询与核对。

2.结售汇业务控制

招商财务结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇，招商财务制定了《结售汇业务管理办法》《结售汇业务操作规程》《结售汇业务风险管理指引》《人民币外汇即期交易风险管理暂行规定》《人民币外汇即期交易操作规程》等制度，规范结售汇业务的日常操作。

结算业务部设立外汇组负责银行间外汇市场操作，结算组负责单据初审及账务处理，实行交易与清算分离制度；财务部负责公司结售汇业务成本-收益分析；金融市场部负责制定挂牌汇价定价方法及调度外汇资金满足支付需要；风险管理部负责对结售汇业务进行风险监控并作为外汇交易系统管理员，设置并管理操作人员权限；审计稽核部负责结售汇业务制度及业务操作的审计监督。

3.信贷业务控制

在信贷业务管理方面，招商财务严格执行授信管理，对成员单位在授信额度内办理各项信贷业务。各项信贷业务均制定了详细的管理办法，严格按照制度开展业务，对信贷业务实施全流程风险管理。具体包括：

（1） 授信

招商财务每年对年度授信进行总量控制和结构管理。招商财务每年根据成员单位的融资需求及招商财务资金状况，确立授信规模和授信范围，确保授信总量合理，结构均衡。成员单位授信审批遵循“先评级、后授信”原则，并需经招商财务信贷审查委员会、有权审批人审批同意方可生效。

（2） 自营贷款

招商财务对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务，自营贷款发放切实执行“三查”制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展。自营贷款审批严格遵守前中后台分离原则，信贷业务经信贷业务部门发起并完成尽职调查后，报风险管理部进行风险审查，经有权审批人审批同意后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对自营贷款要求信用、抵押、质押等不同担保方式，并通过项目资金封闭管理、贷款资金受托支付等资金管理手段控制风险。

（3） 票据业务

招商财务开展票据承兑、票据贴现业务。票据承兑业务严控信用风险：一是对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿；二是审查贸易背景及债权债务关系真实性；三是根据出票

人的信用级别要求一定的担保措施。票据贴现业务严控操作风险：一是严审票据要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格、贸易背景及债权债务关系，确保票据交易真实合理；三是严格贴现操作流程，确保系统操作及业务审批合法合规。

（4） 担保业务

招商财务将担保视同风险资产进行管理，担保业务根据监管机构指标要求进行总量控制，对外担保一般需具备货币保证金、抵押或质押、优质企业反担保中一项，确保担保稳妥安全办理。

（5） 中间业务

招商财务开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的资金风险。委托贷款业务必须先存后贷，如借款人不能偿还贷款本息，招商财务不承担偿还本息责任。财务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出具虚假报告，不支持违法违规要求。

4.内部稽核控制

招商财务建立了《内部审计工作管理制度》和《内部审计工作规定》，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计工作的内容和程序。审计稽核部作为招商财务内部审计机构，按季度对招商财务各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和评价，组织开展各类专项检查、排查活动，保障招商财务的稳健运营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业务及管理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，防范相关风险。

5.信息系统控制

招商财务网络分区上进行了测试、生产、DMZ等功能区划分，分多级安全防护设备予以隔离防御，部署了高性能防火墙及访问列表策略，只允许列表内地址、端口进行特定服务访问；并采用漏洞扫描、入侵检测系统以确保网络安全；核心业务系统访问，通过CA密钥认证方式登录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备份并异地保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系统安全等保定级和报备工作，并取得了资金系统等保三级备案证书，进一步提升了系统安全加固和防护水平；招商财务已获得与24家银行采用专线方式直连，以确保数据传输过程中的安全与高效。

（四）内部控制总体评价

招商财务的内部控制制度完善、执行有效。各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。

三、招商财务经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年12月31日，招商财务资产总额579.60亿元，所有者权益67.21亿元，吸收成员单位存款510.83亿元，实现利润总额

4.07亿元，净利润3.12亿元。

（二）管理情况

招商财务自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准

则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，在全面风险管理的框架下，通过常规稽核和专项内审、制度建设管理、内控建设与评价等工作规范经营行为,夯实招商财务内控管理。

（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截至2023年12月31日，招商财务的各项监管指标均符合规定要求。

（四）股东存贷款情况

截至2023年12月31日，股东招商局集团有限公司存款127.41亿元，贷款无；股东中国外运长航集团有限公司存款17.6亿元，贷

款无。

四、风险评估意见

基于以上判断，公司认为：招商财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；未发现招商财务存在违反中国银行保险业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定的情形；招商财务严格按照银保监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，内控健全，资本充足率较高，公司根据对其风险管理的了解和评价，未发现招商财务风险管理存在重大缺陷。公司将根据监管要求每半年取得并审阅招商财务的财务报告，出具风险持续评估报告。