柳钢股份：2025年内部控制审计报告

柳州钢铁股份有限公司

内部控制审计报告

天职业字[2026]19110号

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内部控制审计报告

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内部控制审计报告

天职业字[2026]19110号

柳州钢铁股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了柳 州钢铁股份有限公司(以下简称"柳钢股份")2025年12月1日的财务报告内部控制的有 效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是柳钢股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,柳钢股份于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告(续)

天职业字[2026]19110号

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中国注册会计师:

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北京市局

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3. 2.

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邱靖之

首席合:

A-5X城 经营场: 会计

度检验记

与原件

广合

换发2019

吕杰

1984-10-26

客诚会计师事务所(特殊普 通合伙)广西分所

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多