文峰股份：2022年内部控制评价报告
公司代码：601010 公司简称：文峰股份
文峰大世界连锁发展股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
文峰大世界连锁发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：百货、购物中心、电器、超市等，具体为文峰大世界连锁发展股份有限公司、海门文峰大世界有限公司、如东文峰大世界有限公司、启东文峰大世界有限公司、海安文峰大世界有限公司、泰州文峰大世界有限公司、南通文峰商贸采购批发有限公司、上海文峰商贸有限责任公司、江苏大世界服饰有限公司、南通文峰城市广场购物中心有限公司、江苏文峰电器有限公司、南通文峰电器销售有限公司、上海文峰千家惠超市发展有限公司、南通文峰超市加盟管理有限公司、张家港好邻企业管理有限公司、江苏文峰智能科技有限公司、南通文峰大世界电子商务有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 74.28 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 85.35 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理结构、组织架构、企业文化、风险评估、信息与沟通、人力资源管理、财务报告、会计核算、资金管理、全面预算、担保管理、业务拓展、资产管理、工程项目管理、法务管理、内部监督、采购业务、销售业务、存货管理、关联交易、对外投资等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注资金管理、采购业务、销售业务、工程项目管理、法务管理、重大投资、关联交易等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法、《文峰大世界连锁发展股份有限公司内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产类 | 资产潜在错报≥合并会计报表资产总额的1% | 合并会计报表资产总额的0.5%≤资产潜在错报＜合并会计报表资产总额的1% | 资产潜在错报＜合并会计报表资产总额的0.5% |
| 收入类 | 收入潜在错报≥合并会计报表营业收入总额1% | 合并会计报表营业收入总额的0.5%≤收入潜在错报＜合并会计报表营业收入总额的1% | 收入潜在错报＜合并会计报表营业收入总额的0.5% |
| 利润类 | 利润潜在错报≥合并会计报表利润总额的3% | 合并会计报表利润总额的1.5%≤利润潜在错报＜合并会计报表利润总额的3% | 利润潜在错报＜合并会计报表利润总额1.5% |
| 权益类 | 权益潜在错报≥合并会计报表所有者权益总额的1% | 合并会计报表所有者权益总额的0.5%≤权益潜在错报＜合并会计报表所有者权益总额的1% | 权益潜在错报＜合并会计报表所有者权益总额的0.5% |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。主要包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 |
| 重要缺陷 | 指一个或多个控制缺陷组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍可能导致 |
| 企业偏离控制目标。主要包括：未按照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 | |
| 一般缺陷 | 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。 |
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产类 | 资产潜在错报≥合并会计报表资产总额的1% | 合并会计报表资产总额的0.5%≤资产潜在错报＜合并会计报表资产总额的1% | 资产潜在错报＜合并会计报表资产总额的0.5% |
| 收入类 | 收入潜在错报≥合并会计报表营业收入总额1% | 合并会计报表营业收入总额的0.5%≤收入潜在错报＜合并会计报表营业收入总额的1% | 收入潜在错报＜合并会计报表营业收入总额的0.5% |
| 利润类 | 利润潜在错报≥合并会计报表利润总额的3% | 合并会计报表利润总额的1.5%≤利润潜在错报＜合并会计报表利润总额的3% | 利润潜在错报＜合并会计报表利润总额1.5% |
| 权益类 | 权益潜在错报≥合并会计报表所有者权益总额的1% | 合并会计报表所有者权益总额的0.5%≤权益潜在错报＜合并会计报表所有者权益总额的1% | 权益潜在错报＜合并会计报表所有者权益总额的0.5% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。主要包括：违犯国家法律法规或规范性文件、重大偏离预算、重大决策程序不科学、制度缺失导致系统性失效、前期重大缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。 |
| 重要缺陷 | 内部控制中存在严重程度不及重大缺陷，但引起公司审计委员会、董事会关注的非财务报告内部控制缺陷。主要包括：违犯行业规范、部分偏离预算、制度缺失导致系统性运行障碍、前期重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重要的情形。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。 |
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在内控评价过程中，根据上述内控缺陷认定标准，对报告期内发现的与财务报告相关的一般缺陷，已按照公司内部控制制度进行整改落实，通过内控评价促进内控建设，确保内控的有效性，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。
| 非财务报告内部控制重大缺陷 | 缺陷描述 | 业务领域 | 缺陷整改情况/整改计划 | 截至报告基准日是否完成整改 | 截至报告发出日是否完成整改 |
| 全资子公司所持有私募证券投资基金出现投资风险，体现公司投后跟踪管理、效益分析监测以及其他必要的投后管理措施方面，相关的内部控制存在缺陷。 | 公司子公司南通文峰大世界电子商务有限公司持有守朴行业优选1号私募证券投资基金（以下简称“该基金”） 203,645,249.97份额，2022年该基金部分持仓债券出现信用风险。 2022年7月15日公司发布公告，提示基金净值存在波动风险，投资资金存在不能如期足额收回的风险，可能会因此影响公司当期及后期利润。 根据基金管理人提供的 2022 年12月基金净值月度报告，截至 2022 年 12 月 31日，文峰股份 | 投资管理 | 公司为了加强内控管理，完善修订了《委托理财管理制度》《证券投资与衍生品交易管理制度》等一系列制度。公司建立投资项目工作流程，明确各部门在各投资环节具体工作。公司就投资守朴行业优选1号私募证券投资基金（以下简称“守朴基金”）亏损事项，为维护上市公司及股东利益，公司采取以下相关措施：（1）公司已成立由公司法务部牵头的风险处置小组，采取必要的措施，尽最大努力，保全公司的投资资产、维护公司及股东的利益；（2）公司已聘 | 是 | 是 |
| 将该基金公允价值确认为零，2022年形成公允价值变动损失201,629,162.00元。 公司于2022年9月30日收到上海证券交易所上市公司管理一部发出的《关于文峰大世界连锁发展股份有限公司2022年半年度报告的监管工作函》，2022年10月27日公司进行了回复。针对该基金的投资情况公司认为跟踪的频次较低，未及时发现该基金产品持仓资产风险情况，对该基金产品投资后的风险控制及公司对外投资相关内部控制制度执行存在缺陷。 | 请律师就守朴基金项目后续情况与基金管理人保持密切沟通联系，就项目提供法律支持，持续跟进项目进展，督促基金管理人进行风险处置，将视情况采取进一步措施维护公司权利；（3）公司已与公司控股股东沟通，控股股东对公司因本次认购守朴基金份额产生的亏损承担差额补足义务，并已取得控股股东出具的相关承诺函；（4）公司持续跟进项目情况，及时履行信息披露义务；控股股东出具的相关承诺函具体内容见2022年10月27日公司公告。 |
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中存在一般缺陷，于内部控制评价报告基准日，公司发现非财务报告内部控制一般缺陷 4项，比如：子公司银行存款余额超公司规定限额未及时回笼；工程决算资料未及时传至子公司等。针对所发现缺陷公司已采取纠正措施，进行了相应的整改。截至报告发出日，已全部完成整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度，公司于内部控制评价报告基准日，已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在各方面继续保持了有效的财务报告内部控制。2022年度公司存在非财务报告内部控制重大缺陷1项，一般缺陷4项，详见非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。公司已完善修订了一系列相关管理制度。对私募基金亏损事项确定整改计划并实施整改。2023年度公司将继续完善内部控制体系建设，持续关注内部控制执行的结果，加强日常检查，督促缺陷整改，有效防范和控制风险。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：贾云博
文峰大世界连锁发展股份有限公司
2023年4月27日