白银有色：2025年度董事会审计委员会履职报告
白银有色集团股份有限公司 2025 年度董事会审计委员会履职报告
根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》,按照白银有 色集团股份有限公司(以下简称公司) 《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》 等规定和要求,公司董事会审计委员会以《中华人民共和国审计法》及其实施条 例、《国家审计准则》、《中国内部审计准则》、《企业会计准则》等相关法律法规 为准绳,恪尽职守、勤勉尽责,认真履行工作职责。现就2025 年度的履职尽责 情况报告如下:
一、审计委员会基本情况
2025 年度公司第五届董事会审计委员会由独立董事满莉女士、刘力女士、 杨鼎新先生、非独立董事彭宁女士以及公司董事长王普公先生组成,其中,审计 委员会主任委员由满莉女士担任。
根据上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《白银有色集团股份有 限公司关于董事长辞职的公告》(公告编号:2026-临006 号)反映:2026 年1 月21 日,王普公先生因工作变动申请辞去公司董事长、董事及董事会下设专门 委员会职务,辞职后不再担任公司任何职务;《白银有色集团股份有限公司关于 选举董事长的公告》(公告编号:2026-临027 号)反映:2026 年3 月16 日召开 的第五届董事会第三十三次会议,审议通过《关于选举董事长的提案》,选举公 司董事王彬先生担任公司第五届董事会董事长,同时担任公司董事会战略委员会 主任委员、合规与风险管理委员会主任委员、审计委员会委员、提名委员会委员, 任期自董事会审议通过之日起至第五届董事会届满之日止。
至此,公司第五届董事会审计委员会由独立董事满莉女士、刘力女士、杨鼎 新先生、非独立董事彭宁女士以及公司董事长王彬先生组成。全部成员均具有能
够胜任审计委员会工作职责的专业知识和经验。
二、2025 年度至今审计委员会会议召开情况
2025 年度至今针对年度审计、定期财务报告、续聘会计师事务所、内部控 制评价及审计等事项,公司董事会审计委员会通过通讯或视频会议方式共计召开 了十四次会议。全体委员本着勤勉尽责的原则,认真履行职责,均出席了会议, 各项议案及专项汇报均经全体委员审核通过及确认,具体情况如下:
1.2025 年3 月6 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第一次审计委 员会会议,审议通过了《2025 年度对外担保计划的提案》《2025 年度日常关联交 易预计的提案》《2025 年度套期保值计划的提案》《2025 年度财务预算报告》,并 一致同意提交董事会进行审议;审议通过了《2024 年度财务报表审计计划(含 审计沟通事项)》《2025 年度内部审计工作计划》。
2.2025 年4 月18 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第二次审计 委员会会议,审议通过了《2024 年度董事会审计委员会履职报告》《2024 年度财 务决算报告》《2024 年度计提减值准备及预计负债的提案》《2025 年一季度计提 减值准备的提案》《2024 年度内部控制评价报告》《2024 年度利润分配的提案》 《2024 年年度报告及其摘要》《2025 年第一季度报告》《2024 年度资产负债状况 及2025 年度资产负债预计的提案》 《关于审计委员会对会计师事务所履行监督职 责情况报告》《关于对会计师事务所履职情况评估报告》《关于会计差错更正的提 案》,并一致同意提交董事会进行审议;审议通过了《2024 年度及2025 年一季 度内部审计工作报告》《2024 年报审计沟通事项——审计重点关注事项和结果》。
3.2025 年8 月15 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第三次审计 委员会会议,审议通过了《2025 年半年度报告及其摘要》《2025 年上半年计提资 产减值准备及预计负债的提案》,并一致同意提交董事会进行审议。
4.2025 年9 月24 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第四次审计
委员会会议,审议通过了《2025 年上半年内部审计工作报告》《2025 年度中期董 事会审计委员会检查报告》。
5.2025 年10 月22 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第五次审计 委员会会议,审议通过了《2025 年第三季度报告》《2025 年第三季度计提资产减 值准备的提案》,并一致同意提交董事会进行审议。
6.2025 年12 月5 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第六次审计 委员会会议,审议通过了《关于启动2025 年度审计机构选聘工作的提案》。
7.2025 年12 月12 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第七次审计 委员会会议,审议通过了《关于聘任2025 年度审计机构的提案》,并一致同意提 交董事会进行审议;审议通过了《2025 年第三季度内部审计工作报告》。
8.2026 年1 月8 日,审计委员会以通讯方式召开了2025 年度第八次审计委 员会会议,审议通过了《关于增加2025 年度日常关联交易预计额度的提案》,并 一致同意提交董事会进行审议;审议通过了《关于调整2025 年度内部审计工作 计划的提案》《2026 年度内部审计工作计划》。
9.2026 年2 月11 日,审计委员会以视频会议方式召开了2026 年度第一次 审计委员会会议,审议通过了《2025 年审计重点关注事项及时间安排》。
10.2026 年3 月12 日,审计委员会以通讯方式召开了2026 年度第二次审计 委员会会议,审议通过了《2026 年度对外担保计划的提案》《2026 年度日常关联 交易预计的提案》《2026 年财务预算报告》《关于对甘肃银石中科纳米科技有限 公司提供担保暨关联交易的提案》,并一致同意提交董事会审议。
11.2026 年4 月10 日,审计委员会以通讯方式召开了2026 年度第三次审计 委员会会议,审议通过了《与治理层的沟通函—审计过程中的重大事项》。
12.2026 年4 月16 日,审计委员会以通讯方式召开了2026 年度第四次审计 委员会会议,审议通过了《2026 年度套期保值计划的提案》《关于下属子公司向
银行机构申请贷款的提案》,并一致同意提交董事会审议。
13.2026 年4 月17 日,审计委员会以视频会议方式召开了2026 年度第五次 审计委员会会议,审议通过了《与治理层的沟通函—审计结果》。
14.2026 年4 月23 日,审计委员会以通讯方式召开了2026 年度第六次审计 委员会会议,审议通过了《2025 年年度报告及其摘要》《2026 年第一季度报告》 《2025 年度财务决算报告》《2025 年度计提减值准备的提案》《2026 年一季度计 提减值准备的提案》 《2025 年度利润分配的提案》 《2025 年度资产负债状况及2026 年度资产负债预计的提案》《2025 年度内部控制评价报告》《2025 年度董事会审 计委员会履职报告》《关于审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》 《关于对会计师事务所履职情况评估报告》《2025 年度监事薪酬的提案》。
三、审计委员会主要工作情况
1.监督评价外部审计机构的工作
报告期内,对聘任的外部审计机构的独立性和专业性进行了认真的审查评估 和监督。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《甘肃省省属 企业财务决算审计管理工作规则》,按照甘肃省国资委对会计师事务所的比选结 果与推荐,公司拟变更会计师事务所。2025 年12 月12 日,第五届董事会审计 委员会第七次会议审议通过了《关于聘任2025 年度审计机构的提案》,公司审计 委员会对北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)的基本情况、执业资质、人员 信息、业务规模、投资者保护能力、独立性和诚信状况、专业胜任能力等进行了 较为充分的了解和评议,认为北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)按照《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》规定,具备为公司提供审计服务 的资格、经验与能力,能够满足公司财务审计及内部控制审计工作的要求,并同 意将提交事项提交公司董事会审议。
2.协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的业务沟通
报告期内,审计委员会通过召开会议等方式积极协调公司管理层就重大审计 事项与外部审计机构的沟通;同时在年度财务报告审计及内部控制审计实施过程 中,充分听取和了解各方的意见,积极协调内部审计部门及相关部门与外部审计 机构的沟通,配合外部审计机构,保障年度各项审计工作的顺利进行。
3.审阅评估对外报送的财务报告等重大经济事项
根据审计委员会工作职责、相关工作细则和年报工作规程,审计委员会在报 告期内依法全面认真地审阅了北京兴华会计师事务所出具的年度财务报告、内部 控制报告,以及公司预算财务部等相关部门提供的关联交易事项和其他需要审议 的经济事项提案内容,并对财务审计报告和内控审计报告所反映的主要经济指标 与重大经济事项进行了认真了解与沟通。审计委员会认为:北京兴华会计师事务 所在审计过程中遵循了《中国注册会计师独立审计准则》,按照独立、客观、公 正地审计原则合理公允地发表了独立审计意见,全面履行了《审计业务约定书》 所规定的责任和义务,如期完成了公司委托的财务报告和内部控制审计工作。
4.监督指导内部审计工作
报告期内,审计委员会紧密加强与审计风控法务部的工作指导与管理,认真 审阅年度内部审计工作计划,内部审计工作报告、审计委员会检查报告,并进行 专题研究和讨论,对审计人员的专业胜任能力、独立性等方面进行审核,对审计 计划中重点关注事项、审计策略和审计风险评估等方面进行咨询和建议,并对审 计工作节奏及时间安排进行督促,确保审计工作效率、高质量完成年度内部审计 工作。
5.审阅内部审计报告、督导整改落实
内部审计报告是审计成果的体现,审计委员会高度重视公司报告期内的各项 审计工作和相关审计报告,对审计部门年内已完成的9 项审计报告所反映的相关 问题和整改完成情况都进行了认真审阅,逐项核实,并力求在客观公允反映经济
事项的基础上,建立问题清单,严格督导公司审计风控法务部逐项逐条落实好被 审计单位的审计整改工作,以充分发挥好企业的内审职能作用。
6.评估公司内部控制的有效性
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所 有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司 严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度,股东大会、董事 会、经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益。因此,审计委员会认 为公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范 的要求。
四、总体评价
2025 年度,审计委员会充分发挥审查、监督、指导职能,依法合规、独立 客观的履行了审计委员会的职责,审计委员会各位委员能够充分发挥自身专业水 平和职业经验,在历次审计委员会会议上认真审议各项议案,体现了良好的专业 性和独立性,有力推动了公司重大经营事项决策的科学性、规范性与严谨性,为 公司整体治理水平的不断提升做出了突出贡献。
2026 年,审计委员会将继续发挥委员会的专业特长,促进公司内部控制体 系进一步完善,继续严格按照相关规定,恪尽职守、独立客观的履行工作职责, 继续强化审计委员会的监督及审查职能,为董事会科学决策提供保障,促进公司 稳健发展。
审计委员会委员:满莉、王彬、彭宁、刘力、杨鼎新