陕西煤业：立信会计师事务所内部控制审计报告

陕西煤业股份有限公司

内部控制审计报告

二?二五年度

信会师报字[2026]第ZB10098 号

IBDO春 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZB10098 号

陕西煤业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了陕西煤业股份有限公司(以下简称“陕西煤业”) 2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是陕西煤业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

内控审计报告第1页

BDO

立信会计师事务所(特殊普通合伙)

我们认为,陕西煤业于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国?上海

中国注册会计师:

中国注册会计师:

2026 年4 月23 日

内控审计报告第2页

法使用

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庄 权计伟 Full name 性 别 男 Sex 1979-9-10 出生日期 Date of birth 工作单位 中建华会计师事务所有限责任公司 Working unil 身份证号码 320325197909107337 Identity canl No.

NOTES

必要时须向委托方出

立信 会计师事务所 HSH

(特殊普通合伙)

证书编号:110001880016 this renewal. 姓名:权计伟

2008+3

Annual Renewal Regisration 年度检验登记

姓

名

陈钊

Full name

别

Sex

出生日期

Date of birth

工作单位

Working unit

身份证号码

Identity card No.

男

1993-01-25

大信会计师事务所(特殊普

通合伙)吉林分所

立信 会计师事务所

(特殊普通合) SU

证书编号:

No. of Certificate

批准注册协会:吉林省注册会计师协会

发证日期:

Date of Issuance

年6

Ay

月2

月

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。

This certificate is valid for another year after this renewal.

吉林省注册会计师协会

2019年度任职资格检查合格

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日

2021年度任职资格检查合格