中国铝业：云南云铝海鑫铝业有限公司扁锭生产线资产清查专项审核报告

云南云铝海鑫铝业有限公司

23]普字第00054号

云南云铝海鑫铝业有限公司铝合金扁锭生产线资产清查专项审核报告

（截止2022年11月30日）

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铝合金扁锭生产线资产清查

专项审核报告

中天运（昆明）[2023]普字第00054号

云南云铝海鑫铝业有限公司：

我们接受委托，对云南云铝海鑫铝业有限公司（以下简称云铝海鑫）截止2022年11月30日铝合金扁锭生产线的资产及债权债务情况进行审核。云铝海鑫对提供的审核资料的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的资产清查专项审核报告的准确性、可靠性承担责任。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》相关规定的要求进行的。在资产清查审核过程中，我们结合云铝海鑫的实际情况，实施了包括询问、审阅和监盘等我们认为必要的审核程序，我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础，情况说明如下：

一、资产清查单位基本情况

（一）单位简况

云南云铝海鑫铝业有限公司创建于2009年6月9日，于云南省昭通市市场监督管理局注册登记，注册地址为云南省昭通市昭阳工业园区矿冶加工基地（昭阳区青岗岭回族彝族乡沈家沟村民委员会），注册资本271,828.00万元，统一社会信用代码91530600688590036Y，法定代表人为周飞。

云铝海鑫经批准的经营范围为道路货物运输（不含危险货物）；燃气汽车加气经营；住宿服务（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；常用有色金属冶炼；金属材料制造；有色金属合金制造；高性能有色金属及合金材料销售；石墨及碳素制品销售；销售代理；五金产品批发；五金产品零售；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；日用品销售；非金属废料和碎屑加工处理；再生资源销售；非居住房地产租赁；住房租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；电力设施器材销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；特种设备出租；冶金专用设备销售；机械设备销售；机械电气设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（二）资产清查项目简况

1.2020年1月16日云铝海鑫铝业有限公司与中色科技股份有限公司签订的《云南云铝海鑫铝业有限公司鲁甸6.5级地震灾后恢复重建水电铝项目铝合金扁铸锭建设工程设计合同》，编制了铝合金扁锭生产线初步设计概算，铝合金扁锭生产线建设投资为9,450.27万元(其中外汇为48.21万美元),其中建筑工程费为1,394.89万元，设备费为5,907.75万元，安装工程费为655.35万元，工程建设其他费用为895.25万元，基本预备费为599.44万元，建设工期为1年，建设资金来源为云铝海鑫自筹和银行贷款。该项目在建设期间，由云铝海鑫作为项目法人单位，负责项目建设组织管理。

2.云铝海鑫铝合金扁锭生产线于2018年8月19日开工建设，2019年8月15日主体完工，各零星单项工程至2022年11月完工，项目竣工后，由建设单位、施工单位、监理单位等相关单位进行了验收。云南亚太工程项目管理有限公司于2023年3月9日出具了《云南云铝海鑫铝业有限公司铝合金扁铸锭项目竣工决算审核报告》。

（三）资产清查范围

云铝海鑫本次资产清查范围为基准日云铝海鑫铝合金扁锭生产线项目的全部资产以及基准日至竣工决算审计报告截止日（2022年12月31日）的云铝海鑫铝合金扁锭生产线项目全部资产的资产清查结果及变动情况。

二、资产清查依据

1．《中国注册会计师审核准则》；

2．其他相关行业规定。

三、资产清查过程及实施情况

（一）工作基准日：云铝海鑫铝合金扁锭生产线资产清查工作基准日是2022年11月30日。

（二）工作起止日期：云铝海鑫于2022年12月10日至2023年3月10日期间进行了资产清查工作。

（三）具体实施情况

我们通过实施了包括检查财务会计记录、合同、批复文件，询问、审阅和监盘等必要的审核程序，获取充分适当的审核证据。在此基础上，编制了云铝海鑫资产清查专项审核报告。

四、资产清查专项审核情况

（一）经会计师事务所审核确认的资产清查结果

1.通过对云铝海鑫2022年11月30日铝合金扁锭生产线的资产清查，经审核确认的云铝海鑫铝合金扁锭生产线资产清查原值为57,373,734.76元（不含税），累计折旧4,745,300.18元，净值52,628,434.58元，资产数量共计62项，其中：

（1）机器设备54项原值46,876,407.67元，累计折旧4,284,311.72元，净值42,592,095.95元；

（2）房屋及建筑物1项原值10,300,900.00元，累计折旧448,518.40元，净值9,852,381.60元；

（3）运输工具3项原值178,145.58元，累计折旧10,480.78元，净值167,664.80元；

（4）电子设备4项原值18,281.51元，累计折旧1,989.28元，净值16,292.23元。

上述铝合金扁锭生产线清查资产均存放于云南省昭通市昭阳工业园区矿冶加工基地（昭阳区青岗岭回族彝族乡沈家沟村民委员会）云铝海鑫厂区内，因云铝海鑫铝合金扁锭生产线尚未完成竣工决算，上述铝合金扁锭生产线资产金额仅为2022年11月30日账面金额。清查资产明细详见附件1：云南云铝海鑫铝业有限公司铝合金扁锭生产线资产清查明细表（11月）。

（二）经会计师事务所审核确认的截止日至2022年12月31日的资产清查结果及变动情况

1.通过对云铝海鑫2022年12月31日铝合金扁锭生产线的资产清查，审核确认的云铝海鑫铝合金扁锭生产线资产清查数66,247,962.63元（不含税），累计折旧5,144,240.54元，净61,103,722.09元,资产数量共计57项，其中：

（1）机器设备49项原值55,750,635.54元（包括设备购置费33,245,887.36元，建筑安装费15,893,633.33元，待摊费用摊销6,611,114.85元），累计折旧4,661,209.58元，净值51,089,425.96元；

（2）房屋及建筑物1项原值10,300,900.00元，累计折旧468,905.60元，净值9,831,994.40元；

（3）运输工具3项原值178,145.58元，累计折旧11,891.09

元，净值166,254.49元；

（4）电子设备4项原值18,281.51元，累计折旧2,234.27元，净值16,047.24元。上述铝合金扁锭生产线资产均存放于云南省昭通市昭阳工业园区矿冶加工基地（昭阳区青岗岭回族彝族乡沈家沟村民委员会）云铝海鑫厂区内；上述铝合金扁锭生产线资产原值为云南亚太工程项目管理有限公司于2023年3月9日出具的《云南云铝海鑫铝业有限公司铝合金扁锭项目竣工决算审核报告》最终审定的结算价款。清查资产明细详见附件2：云南云铝海鑫铝业有限公司铝合金扁锭生产线资产清查明细表（12月）。

2.清查截止日至2022年12月31日的资产清查结果及变动情况：

（1）审定资产原值总额较2022年11月30日增加3,589,456.35元，变动的主要原因系：2022年12月云铝海鑫铝合金扁锭生产线所有设备已完安装调试及工程结算审核工作，各项采购合同已确定最终结算价款，建筑安装费、待摊费用已根据设备购置费的占比分摊并调整入账。

（2）审定资产数量较2022年11月30日减少4项，变动的主要原因系：2022年12月云铝海鑫根据铝合金扁锭生产线购置的重大设备对资产类别进行了重新归集。

3.截止2022年12月31日，在本次云铝海鑫根据铝合金扁锭生产线资产清查专项审核工作中，云铝海鑫铝合金扁锭生产线项目尚未支付的工程及设备采购金额合计490,715.73元（含税），未支付供应商债务明细如下：

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4.截止2022年12月31日，在本次云铝海鑫根据铝合金扁锭生产线资产清查专项审核工作中，未发现存在应收债权情况。

五、在资产清查专项审核工作中发现的单位重大资产和财务核算问题以及向单位提出的有关改进建议

在本次云铝海鑫根据铝合金扁锭生产线资产清查专项审核工作中，未发现重大问题及不良资产事项。

六、其他事项说明

截止2022年12月31日，在本次云铝海鑫根据铝合金扁锭生产线资产清查专项审核工作中，云铝海鑫铝合金扁锭生产线存在租赁使用固定资产2项，金额合计3,606,061.21元（不含税），云铝海鑫

账面入使用权资产科目，按照预计使用年限15年（折合180个月）计提折旧。租赁资产明细如下：

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七、本报告的使用范围本报告仅供上级主管部门和贵单位及主管部门审查云铝海鑫铝合金扁锭生产线资产清查结果之用。非法律、行政法规规定，报告的全部或部分不得提供给其他任何单位和个人。

（本页以下无正文）

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTENCPAS世

（本页无正文，为中天运（昆明）［2023]普字第00054号审计报告之签字盖章页）

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

昆明分所

中国·昆明

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中国注册会计师：

中国注册会计师：

彭紫湮二O二三年三月三十

一日

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台

205,000.00 23,584.07 181,415.93

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