旗滨集团：关于计提资产减值准备的公告

株洲旗滨集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、计提资产减值准备情况概述

为为真实反映公司资产状况及经营成果，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2022年期末各类资产进行了清查，经过认真分析及相关测试，公司对合并范围内各公司期末各类金融工具、存货、固定资产、长期股权投资等存在减值迹象的资产相应计提了减值准备。2022年，公司拟确认计提的各类资产减值金额共计6,643万元，扣除所得税费用后影响2022年合并报表归属母公司净利润减少5,339万元。具体情况如下:

(一) 计提信用减值损失

遵循谨慎性原则，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）以及公司会计政策的规定，公司需对存在减值迹象的金融工具计提减值准备。2022年，公司拟确认计提的信用减值损失2,249万元，扣除所得税费用后影响公司2022年合并报表净利润减少1,917万元，其中计提应收账款预期信用损失1,938万元，计提其他应收款预期信用损失333万元，冲回应收票据预期信用损失22万元。

(二) 计提资产减值准备

遵循谨慎性原则，根据《企业会计准则第8号—资产减值》以及公司会计政策的规定，公司需对存在减值迹象的资产计提减值准备。2022年，公司拟确认计提的各类资产减值合计金额为4,394万元，扣除所得税费用后影响公司2022年合并报表净利润减少3,422万元。

1、 存货跌价准备

截至2022年12月31日，公司存货账面原值为202,183万元。基于谨慎性

原则，公司对各项存货的成本与可变现净值进行对比测试，对成本高于可变现净值的存货计提存货跌价准备2,162万元，扣除所得税费用后影响公司2022年合并报表净利润减少1,725万元。主要系本年度受到经济下行冲击以及原材料通胀居高影响，部分公司部分规格型号产成品销售价格低于库存成本，根据售价与账面价值差额计提产成品存货跌价准备；同时盘点时发现部分因工艺调整、设备更新导致消耗缓慢的呆滞、老化备品备件，以及部分不能用或因技术更新而淘汰的原材料，根据预计现金流入与账面价值差额计提减值准备。

2、 固定资产减值准备

2022年，公司计提固定资产减值准备1,710万元，扣除所得税费用后影响公司2022年合并报表净利润减少1,305万元。其中：漳州旗滨对设备更新换代，工艺升级以及高能耗技改后无法利旧资产计提减值准备55万元；马来矿业对其原拟用于砂矿产品加工的建筑物及构筑物、辅助设施、生产设备等计提减值准备1,650万元，主要因生产运行无法到达设计目标，根据预计未来现金流与账面价值差额计提减值准备。

3、 长期股权投资减值准备

2022年，公司计提长期股权投资减值准备522万元，扣除所得税费用后影响公司2022年合并报表净利润减少392万元，主要系参股子公司深圳前海励珀商业保理有限公司长期未能持续运营，账面资产已难以偿还债务，公司根据预计未来现金流与账面价值差额计提减值准备。

二、计提减值准备对公司的影响

根据《企业会计准则》的规定，本次公司计提专项减值准备符合公司实际情况，遵循稳健的会计原则，将减少公司扣除所得税费用后影响2022年公司合并报表归属母公司净利润减少5,339万元。

三、上述计提减值准备事项公司履行的决策程序

公司于2023年4月24日召开了第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。

1、董事会认为：公司2022年计提各项资产减值准备，符合公司资产的实际情况及相关政策规定，计提资产减值准备后，能够更加公允、真实的反映公司的资产状况，资产价值会计信息将更加真实、可靠、合理。

2、独立董事同意本议案，认为：公司2022年计提各项资产减值准备处理，

遵循了稳健性、谨慎性的会计原则，结合了行业和企业实际情况，计提依据充分，金额估计是合理、准确的，并能真实地反映公司2022年12月31日资产价值、财务状况，以及2022年度经营成果，有利于提高公司记录资产质量，有助于为投资者提供更可靠的会计信息，有利于公司的规范运作。公司计提2022资产减值准备，符合财政部《企业会计准则》的要求，其表决程序符合《股票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》、公司会计政策的规定，不存在刻意损害公司及其他股东特别是中、小股东的利益。

3、董事会审计委员认为：公司按照《企业会计准则》和企业会计政策计提各项资产减值准备，符合公司实际情况，体现了公司会计核算的稳健、谨慎，有助于真实、合理地反映公司期末资产状况和2022年度经营成果。

4、监事会认为：经审核，公司本次计提各项资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果,公司会计信息将更为真实、准确、合理。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备计提。

5、本议案无需提交公司2022年年度股东大会审议。

四、备查附件

1、公司监事会意见；

2、公司独立董事意见；

3、公司审计委员会意见。

特此公告！

株洲旗滨集团股份有限公司

二〇二三年四月二十六日