中国出版：对会计师事务所2025年履职情况的评估报告

对会计师事务所2025 年履职情况的评估报告

中国出版传媒股份有限公司 对会计师事务所2025 年履职情况的评估报告

经中国出版传媒股份有限公司(以下简称“公司”)2024 年年度股 东会审批,公司续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下 简称“信永中和”)为公司2025 年度财务审计和内控审计机构。信永 中和按照双方签署的《审计业务约定书》的约定,并按照《中国注册 会计师审计准则》和相关执业规范开展审计工作,对公司2025 年度 财务报告及公司2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进 行审计。

根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》 及《公司章程》的相关规定,以及《公司章程》《董事会审计委员会 工作细则》的有关规定,公司对信永中和2025 年度履职情况进行了 评估,现报告如下:

一、 会计师事务所基本情况

信永中和成立于1986 年,于2012 年由有限责任公司成功转制为 特殊普通合伙制事务所,注册地址为北京市东城区朝阳门北大街8 号 富华大厦A 座8 层,首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政 部颁发的会计师事务所执业证书,2010 年成为首批获准从事H 股企 业审计业务的会计师事务所,新证券法实施前具有证券、期货业务许 可证,2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截至2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注

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册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 超过700 人。

截至2025 年12 月31 日,信永中和近三年因执业行为受到刑事 处罚0 次、行政处罚3 次、监督管理措施21 次、自律监管措施8 次 和纪律处分1 次。76 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚8 次、监督管理措施21 次、自律监管措施11 次和纪律 处分2 次。以上事项不影响信永中和继续承接或执行证券服务业务和 其他业务。

二、 会计师事务所履职情况评估

经审查评估,审计工作过程中,信永中和始终保持独立性,履职 勤勉尽责,客观公允地表达意见,并按照监管规定,就审计计划、风 险判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层、 独立董事、董事会审计委员会进行了沟通。

信永中和按照双方签署的《审计业务约定书》的约定,遵循《中 国注册会计师审计准则》和其他执业规范,对公司2025 年度财务报 告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计, 并出具了无保留意见的审计报告。其审计意见认为:公司2025 年度 财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量;公司于2025 年12 月31 日按照《企 业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。

三、 会计师事务所投资者保护能力

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计 赔偿限额和职业风险基金之和超过2 亿元,职业风险基金计提或职业

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保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷案、苏州扬 子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案、恒信玺利实业 股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案之外,信永中和近三年无因执 业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

四、 总体评价

公司认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计,展现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公 司2025 年度财务报告审计和内控审计相关工作,审计行为规范有序, 出具的审计报告及时、完整、清晰。

2026 年4 月24 日