合锻智能：关于前期会计差错更正的公告
证券代码：603011 证券简称：合锻智能 公告编号：2024-004
合肥合锻智能制造股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）发现前期披露的定期报告存在部分会计差错，现根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关文件的规定，对公司2022年半年度、2022年三季度报告中的相关财务信息进行更正。
●本次差错更正后，公司2022年半年度、2022年三季度主要财务数据如下：
单位：元
| 年度 | 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 2022年半年度 | 所有者权益合计 | 2,251,696,134.49 | -1,517,853.84 | 2,250,178,280.65 | -0.07% |
| 资产总计 | 4,013,971,879.64 | 42,515,062.54 | 4,056,486,942.18 | 1.06% | |
| 净利润 | 65,363,595.54 | -1,517,853.84 | 63,845,741.70 | -2.32% | |
| 2022年三季度 | 所有者权益合计 | 2,295,739,242.25 | -2,046,534.24 | 2,293,692,708.01 | -0.09% |
| 资产总计 | 4,163,336,496.33 | 42,446,104.23 | 4,205,782,600.56 | 1.02% | |
| 净利润 | 124,333,928.03 | -2,046,534.24 | 122,287,393.79 | -1.65% |
●本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。
●本次差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
合肥合锻智能制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月11日召开的第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正事项概述
（一）前期会计差错更正的原因及具体内容
公司因收到一汽凌源汽车制造有限公司（以下简称“一汽凌源”）背书的商业承兑汇票面值合计13,710.00万元，公司向其支付银行承兑汇票及银行存款共计11,243.50万元。上述商业承兑汇票逾期均未兑付，导致合锻智能产生其他应收款11,243.50万元。公司就该事项分别向安徽省合肥市高新技术产业开发区人民法院、北京市海淀区人民法院、北京市通州区人民法院起诉一汽凌源汽车制造有限公司、上海飞和实业集团有限公司、郑雷飞、中铁昊天控股有限公司、农发物产集团有限公司等主体，要求其承担因票据追索权及合同经济纠纷所产生的法律责任。基于审慎性原则，公司已于2022年度计提坏账准备1.12亿元。
具体案件情况，详见公司于2023年4月19日、2023年7月5日、2023年11月7日在上海证券交易所网站披露的《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：
2023-015）、《关于上海证券交易所对公司2022年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告》（公告编号：2023-045）、《关于公司涉及诉讼的进展公告》（公告编号：2023-059）。
公司将上述票据中由中铁昊天控股有限公司签发的2,600万元，农发物产集团有限公司签发的1,900万元，合计金额4,500万元的商业承兑汇票向银行贴现。2022年6月末该等商业承兑汇票尚未到期，不符合金融资产终止确认的条件，公司会计处理错误将其终止确认。
为了能使财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司在对涉及上述票据的相关会计处理进行会计差错更正时，追溯调整了2022年半年度、2022年三季度的财务报表和附注。
（二）前期会计差错更正的审议程序
根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定，公司于2024年1月11日召开了第五届董事会审计委员会第五次会议、第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七会议，审议通过了本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
二、会计差错更正性质及对财务状况和经营成果的影响
本次差错更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司资产、经营及业务产生实质性影响。根据企业会计准则规定，前期差错采用追溯重述法，影响的2022年半年度、2022年三季度合并及母公司财务报表项目及金额如下：
（一）对合并财务报表的财务状况和经营成果的影响
1、对2022年半年度合并财务报表项目及金额具体影响
（1）合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 应收票据 | 238,828,630.63 | 42,370,000.00 | 281,198,630.63 | 17.74% |
| 流动资产合计 | 2,818,397,756.47 | 42,370,000.00 | 2,860,767,756.47 | 1.50% |
| 递延所得税资产 | 43,017,309.43 | 145,062.54 | 43,162,371.97 | 0.34% |
| 非流动资产合计 | 1,195,574,123.17 | 145,062.54 | 1,195,719,185.71 | 0.01% |
| 资产总计 | 4,013,971,879.64 | 42,515,062.54 | 4,056,486,942.18 | 1.06% |
| 短期借款 | 512,531,180.81 | 44,032,916.38 | 556,564,097.19 | 8.59% |
| 流动负债合计 | 1,710,099,338.37 | 44,032,916.38 | 1,754,132,254.75 | 2.57% |
| 负债合计 | 1,762,275,745.15 | 44,032,916.38 | 1,806,308,661.53 | 2.50% |
| 未分配利润 | 369,465,497.21 | -1,517,853.84 | 367,947,643.37 | -0.41% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,253,123,499.09 | -1,517,853.84 | 2,251,605,645.25 | -0.07% |
| 所有者权益合计 | 2,251,696,134.49 | -1,517,853.84 | 2,250,178,280.65 | -0.07% |
| 负债和所有者权益总计 | 4,013,971,879.64 | 42,515,062.54 | 4,056,486,942.18 | 1.06% |
（2）合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 信用减值损失 | -12,385,146.23 | -2,630,000.00 | -15,015,146.23 | 21.24% |
| 财务费用 | 7,914,307.75 | -967,083.62 | 6,947,224.13 | -12.22% |
| 营业利润 | 73,867,293.46 | -1,662,916.38 | 72,204,377.08 | -2.25% |
| 利润总额 | 73,645,033.18 | -1,662,916.38 | 71,982,116.80 | -2.26% |
| 所得税费用 | 8,281,437.64 | -145,062.54 | 8,136,375.10 | -1.75% |
| 净利润 | 65,363,595.54 | -1,517,853.84 | 63,845,741.70 | -2.32% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 65,554,641.67 | -1,517,853.84 | 64,036,787.83 | -2.32% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 65,554,641.67 | -1,517,853.84 | 64,036,787.83 | -2.32% |
2、对2022年三季度合并财务报表项目及金额具体影响
（1）合并资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 应收票据 | 294,319,537.30 | 42,370,000.00 | 336,689,537.30 | 14.40% |
| 流动资产合计 | 2,964,463,971.10 | 42,370,000.00 | 3,006,833,971.10 | 1.43% |
| 递延所得税资产 | 45,421,815.06 | 76,104.23 | 45,497,919.29 | 0.17% |
| 非流动资产合计 | 1,198,872,525.23 | 76,104.23 | 1,198,948,629.46 | 0.01% |
| 资产总计 | 4,163,336,496.33 | 42,446,104.23 | 4,205,782,600.56 | 1.02% |
| 短期借款 | 568,577,381.67 | 44,492,638.47 | 613,070,020.14 | 7.83% |
| 流动负债合计 | 1,823,210,487.90 | 44,492,638.47 | 1,867,703,126.37 | 2.44% |
| 负债合计 | 1,867,597,254.08 | 44,492,638.47 | 1,912,089,892.55 | 2.38% |
| 未分配利润 | 413,699,782.68 | -2,046,534.24 | 411,653,248.44 | -0.49% |
| 归属于母公司 | 2,297,263,278.58 | -2,046,534.24 | 2,295,216,744.34 | -0.09% |
| 所有者权益合计 | ||||
| 所有者权益合计 | 2,295,739,242.25 | -2,046,534.24 | 2,293,692,708.01 | -0.09% |
| 负债和所有者权益合计 | 4,163,336,496.33 | 42,446,104.23 | 4,205,782,600.56 | 1.02% |
（2）合并利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 信用减值损失 | -26,859,712.18 | -2,630,000.00 | -29,489,712.18 | 9.79% |
| 财务费用 | 7,986,683.83 | -507,361.53 | 7,479,322.30 | -6.35% |
| 营业利润 | 134,478,399.54 | -2,122,638.47 | 132,355,761.07 | -1.58% |
| 利润总额 | 134,096,148.42 | -2,122,638.47 | 131,973,509.95 | -1.58% |
| 所得税费用 | 9,762,220.39 | -76,104.23 | 9,686,116.16 | -0.78% |
| 净利润 | 124,333,928.03 | -2,046,534.24 | 122,287,393.79 | -1.65% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 124,621,645.89 | -2,046,534.24 | 122,575,111.65 | -1.64% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 124,621,645.89 | -2,046,534.24 | 122,575,111.65 | -1.64% |
上述前期会计差错更正事项对合并现金流量表无影响。
（二）对母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响
1、对2022年半年度母公司财务报表项目及金额具体影响
（1）母公司资产负债表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 应收票据 | 212,506,279.31 | 42,370,000.00 | 254,876,279.31 | 19.94% |
| 流动资产合计 | 2,065,481,344.65 | 42,370,000.00 | 2,107,851,344.65 | 2.05% |
| 递延所得税资产 | 28,258,126.05 | 145,062.54 | 28,403,188.59 | 0.51% |
| 非流动资产合计 | 1,224,428,529.25 | 145,062.54 | 1,224,573,591.79 | 0.01% |
| 资产总计 | 3,289,909,873.90 | 42,515,062.54 | 3,332,424,936.44 | 1.29% |
| 短期借款 | 457,483,964.41 | 44,032,916.38 | 501,516,880.79 | 9.63% |
| 流动负债合计 | 1,359,185,912.21 | 44,032,916.38 | 1,403,218,828.59 | 3.24% |
| 负债合计 | 1,395,209,473.34 | 44,032,916.38 | 1,439,242,389.72 | 3.16% |
| 未分配利润 | 17,235,775.89 | -1,517,853.84 | 15,717,922.05 | -8.81% |
| 所有者权益合计 | 1,894,700,400.56 | -1,517,853.84 | 1,893,182,546.72 | -0.08% |
| 负债和所有者权益总计 | 3,289,909,873.90 | 42,515,062.54 | 3,332,424,936.44 | 1.29% |
（2）母公司利润表
单位：元
| 报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | 调整比例 |
| 信用减值损失 | -6,218,804.50 | -2,630,000.00 | -8,848,804.50 | 42.29% |
| 财务费用 | 12,155,735.76 | -967,083.62 | 11,188,652.14 | -7.96% |
| 营业利润 | 17,985,855.85 | -1,662,916.38 | 16,322,939.47 | -9.25% |
| 利润总额 | 17,985,855.85 | -1,662,916.38 | 16,322,939.47 | -9.25% |
| 所得税费用 | - | -145,062.54 | -145,062.54 | / |
| 净利润 | 17,985,855.85 | -1,517,853.84 | 16,468,002.01 | -8.44% |
| 综合收益总额 | 17,985,855.85 | -1,517,853.84 | 16,468,002.01 | -8.44% |
上述前期会计差错更正事项对公司母公司现金流量表无影响。
三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于本次会计差错更正的意见
（一）董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，同意公司本次会计差错更正。
（二）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
（三）监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，同意公司本次会计差错更正。同时要求公司加强完善财务控制制度和内部控制流程，增强规范运作意识、提高规范运作水平，切实维护公司全体股东合法利益。
特此公告。
合肥合锻智能制造股份有限公司董事会
2024年1月13日