养元饮品：关于2024年第一季度报告会计差错更正的公告
证券代码：603156 证券简称：养元饮品 公告编号：2024-031
河北养元智汇饮品股份有限公司关于2024年第一季度报告会计差错更正的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正将影响河北养元智汇饮品股份有限公司（以下简称“公司”）2024年第一季度报告主要会计财务数据中加权平均净资产收益率提高0.1个百分点，总资产减少350,067,357.48元，归属于上市公司股东的所有者权益减少295,994,744.49元，不会对营业收入、净利润、基本每股收益产生影响。
一、概述
公司近期对财务数据进行了自查，发现《2024年第一季度报告》中未对其他权益工具投资的公允价值变动进行恰当计量，导致部分数据填报有误。发现相关问题后，公司董事会、管理层高度重视，组织财务人员进行了核查并进行了会计差错更正处理，有效地提高了公司财务管控水平和财务报告列报准确性。
公司于2024年9月5日召开的第六届审计委员会第十二次会议、2024年9月9日召开的第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议，均审议通过了《关于公司2024年第一季度报告会计差错更正的议案》，同意公司依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定对《2024年第一季度报告》进行更正。本议案无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
公司对已披露的2024年度第一季度报告中部分财务数据进行更正，具体如下：
1.对“一、主要财务数据（一）主要会计数据和财务指标”部分内容的更正
如下：
更正前
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) | |||
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.65 | 增加1.50个百分点 | |||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) | |||
| 总资产 | 15,044,192,717.40 | 16,121,288,564.33 | -6.68 | ||
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 11,902,448,295.06 | 11,052,580,693.71 | 7.69 | ||
更正后
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) | |||
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.75 | 增加1.60个百分点 | |||
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) | |||
| 总资产 | 14,694,125,359.92 | 16,121,288,564.33 | -8.85 | ||
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 11,606,453,550.57 | 11,052,580,693.71 | 5.01 | ||
2.对“四、季度财务报表（二）财务报表”部分内容的更正如下：
单位：元 币种：人民币
| 期间报表 | 报表项目 | 更正前金额 | 影响金额 | 更正后金额 |
| 2024年第一季度合并资产负 | 其他应收款 | 177,762,039.16 | 94.77 | 177,762,133.93 |
| 流动资产合计 | 7,820,093,136.51 | 94.77 | 7,820,093,231.28 | |
| 其他权益工具投资 | 3,266,573,483.26 | -350,067,428.56 | 2,916,506,054.70 | |
| 递延所得税 | 68,333,105.53 | -23.69 | 68,333,081.84 |
| 债表 | 资产 | |||
| 非流动资产合计 | 7,224,099,580.89 | -350,067,452.25 | 6,874,032,128.64 | |
| 资产总计 | 15,044,192,717.40 | -350,067,357.48 | 14,694,125,359.92 | |
| 应交税费 | 89,650,092.81 | -1,264,941.39 | 88,385,151.42 | |
| 流动负债合计 | 2,940,227,158.86 | -1,264,941.39 | 2,938,962,217.47 | |
| 递延所得税负债 | 118,078,487.51 | -52,457,604.17 | 65,620,883.34 | |
| 非流动负债合计 | 198,232,511.20 | -52,457,604.17 | 145,774,907.03 | |
| 负债合计 | 3,138,459,670.06 | -53,722,545.56 | 3,084,737,124.50 | |
| 其他综合收益 | 429,712,462.09 | -297,583,810.47 | 132,128,651.62 | |
| 未分配利润 | 6,890,457,631.42 | 1,589,065.98 | 6,892,046,697.40 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 11,902,448,295.06 | -295,994,744.49 | 11,606,453,550.57 | |
| 少数股东权益 | 3,284,752.28 | -350,067.43 | 2,934,684.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,905,733,047.34 | -296,344,811.92 | 11,609,388,235.42 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 15,044,192,717.40 | -350,067,357.48 | 14,694,125,359.92 | |
| 2024年第一季度合并利 | 六、其他综合收益的税后净额 | -1,455,591.06 | -297,609,824.39 | -299,065,415.45 |
| （一）归属母公司所有 | -1,455,591.06 | -297,259,756.96 | -298,715,348.02 |
| 润表 | 者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -1,455,591.06 | -297,259,756.96 | -298,715,348.02 | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | - | -297,259,756.96 | -297,259,756.96 | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | -350,067.43 | -350,067.43 | |
| 七、综合收益总额 | 877,493,439.56 | -297,609,824.39 | 579,883,615.17 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 877,493,212.27 | -297,259,756.96 | 580,233,455.31 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 227.29 | -350,067.43 | -349,840.14 |
公司已同步更正2024年第一季度报告，具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《养元饮品2024年第一季度报告（更正版）》。
三、审议程序
（一）审计委员会意见
公司董事会审计委员会认为：公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准
则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。因此，审计委员会同意该议案提交公司董事会审议。
（二）董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关法律、法规，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况，关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。同时，监事会敦促公司进一步加强财务管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司全体股东的利益。
四、致歉说明
公司对于本次会计差错更正事项深感自责，并向广大投资者致以诚挚歉意。公司将按照相关法律法规要求，进一步提高信息披露质量，避免类似情况的发生。
特此公告。
河北养元智汇饮品股份有限公司董事会
2024年9月10日