大业股份：前次募集资金使用情况的鉴证报告
山东大业股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层
邮编：100073电话：(010)
51423818
传真：(010)
51423816
目 录
一、鉴证报告
二、前次募集资金使用情况的专项报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
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关于山东大业股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告
中兴华核字（2024）第030031号山东大业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的山东大业股份有限公司（以下简称“大业股份公司” 或“本公司”）编制的截止2023年12月31日的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、董事会的责任
大业股份公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7 号》的规定编制《前次募集资金使用情况专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对大业股份公司《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对大业股份公司《前次募集资金使用情况专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，大业股份公司董事会编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7 号》的规定，在所有重大方面公允反映了大业股份公司截止2023年12月31日前次募集资金的使用情况。
山东大业股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、前次募集资金的募集情况经中国证券监督管理委员会《关于核准山东大业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2018】2100号）的核准，同意贵公司向社会公开发行面值总额为500,000,000.00元可转换公司债券，期限
年。截至2019年
月
日，本公司实际募集资金人民币500,000,000.00元，扣除保荐承销费等发行费用实际收到可转换公司债券认购资金人民币495,383,486.00元，另扣减审核费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用人民币2,155,000.00元后，公司募集资金净额为人民币493,228,486.00元。上述资金到位情况业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中兴华验字(2019)第030011号《认购资金实收情况验资报告》。截至2023年
月
日止，本公司前次公开发行可转换公司债券募集资金已使用完毕，相关募集资金账户已全部销户。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况
、截至2023年
月
日止，前次募集资金的实际使用情况详见附件一：
前次募集资金使用情况对照表。
、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明。
单位：万元序号
项目名称
募集前承诺投资金额
募集后承诺
投资金额
实际投资
金额
实际投资金额与募集后承诺投资金额
的差额
差异原
因
子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）
44,322.8544,322.8544,656.73333.88注
注
：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
333.88万元为募集资金产生的利息收入形成投资金额。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
截至2023年
月
日止，本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况截至2023年
月
日止，本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
（四）闲置募集资金使用情况截至2023年
月
日止，本公司前次募集资金按计划使用完毕，不存在闲置募集资金和尚未使用募集资金的情况。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况截至2023年
月
日止，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件二：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明前次募集资金用于补充流动资金的项目，无法单独核算效益。因公司胎圈钢丝、钢帘线等业务规模大幅扩展，需要较大的营运资金支持。公司前次募集资金补充营运资金，用于公司全面业务发展，无法单独核算效益。通过前次募集资金用于补充流动资金，阶段性解决公司业务快速发展所需营运资金，在一定程度上解决了公司业务发展对营运资金的需求，降低了公司财务成本、增加了公司全体股东的利益，降低了公司资金流动性风险，增强了公司抗风险能力及市场竞争能力。
（三）实现效益的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致性本公司《关于公开发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析报告》中对子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）项目效益评价为“经估算，项目建成并达产后预计将为公司新增年营业收入42,750.00万元，项目税后内部收益率
5.48%，项目经济效益良好。”相应年创经济效益净利润为2,342.70万元。
附表
前次募集资金使用情况对照表编制单位：山东大业股份有限公司金额单位：人民币万元募集资金总额：
49,322.85已累计使用募集资金总额：
49,656.73各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：
0.00
2023年
0.002022年：
0.002021年：
1.97
变更用途的募集资金总额比例：
0.002020年：
5,080.312019年：
44,574.45
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日期（或截止
日项目完工程度）序号承诺投资项目实际投资项目
募集前承诺
投资金额
募集后承诺
投资金额
实际投资
金额
募集前承诺投资金
额
募集后承诺
投资金额
实际投资金
额
实际投资金额与募集后承诺投资金
额的差额
子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）
子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）
44,322.8544,322.8544,656.7344,322.8544,322.8544,656.73333.882020年
月
补充流动资金补充流动资金5,000.005,000.005,000.005,000.005,000.005,000.000.00不适用合计49,322.8549,322.8549,656.7349,322.8549,322.8549,656.73333.88
注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额
333.88万元为募集资金产生的利息收入形成投资金额。
附件
：
募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：山东大业股份有限公司金额单位：人民币万元
实际投资项目
截止日投资项目累计产
能利用率
承诺效益
最近四年实际效益截止日累计实现效益
是否达到预计效益序号项目名称2020年度2021年度2022年度2023年度
子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期第一阶段）
127.85%2,342.70-719.93729.16-5,255.9033.35-5,213.32否
补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用注：
、该投资项目批复产能为
万吨，竣工投产后，该投资项目实际产能为
6.5万吨。截止日累计产能利用率计算期间为2020年
月至2023年
月，产能按照项目批复产能
万吨计。若按实际产能
6.5万吨计算，则实际累计产能利用率为
98.35%。注：
、承诺效益根据可行性研究报告“经估算，项目建成并达产后预计将为公司新增年营业收入42,750.00万元，项目税后内部收益率
5.48%”，测算相应年创经济效益净利润为2,342.70万元。