西典新能：华泰联合证券有限责任公司关于苏州西典新能源电气股份有限公司2026年半年度差异化分红的核查意见
华泰联合证券有限责任公司 关于苏州西典新能源电气股份有限公司 2026 年半年度差异化分红的核查意见
华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”)作为 苏州西典新能源电气股份有限公司(以下简称“西典新能”、“公司”或“发行人”) 首次公开发行股票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海 证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号—— 回购股份》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11 号——持续督导》等 法律法规的规定,对西典新能在2026 年半年度利润分配所涉及的差异化分红(以 下简称“本次差异化分红”)事项进行了核查,核查情况及核查意见如下:
一、本次差异化分红的原因
公司于2024 年7 月12 日召开第一届董事会第十七次会议,审议通过了《关 于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,根据上述议案,公司拟用部 分超募资金以集中竞价交易方式回购公司A 股股份。本次用于回购的资金总额 不低于人民币5,500 万元(含)且不超过人民币11,000 万元(含),回购价格不 超过40 元/股(含),回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日 起12 个月内。
2024 年9 月10 日,公司公告《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》, 公司于2024 年9 月6 日完成回购,已实际回购公司股份4,060,213 股,占公司目 前总股本的比例为2.51%,回购成交最高价为28.40 元/股,最低价为24.97 元/ 股,支付的资金总额为人民币109,981,584.50 元(不含印花税、交易佣金等交易 费用)。
公司于2024 年9 月12 日召开第一届董事会第二十次会议,审议通过了《关 于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,根据上述议案,公司拟用自 有资金以集中竞价交易方式回购公司A 股股份。本次用于回购的资金总额不低 于人民币5,000 万元(含)且不超过人民币10,000 万元(含),回购价格不超过
40 元/股(含),回购期限为股东大会审议通过后12 个月内。
2024 年10 月15 日,公司公告《关于第一期员工持股计划首次受让部分非 交易过户完成的公告》,公司回购专用证券账户中所持有的907,543 股公司股票 已于2024 年10 月11 日非交易过户至“苏州西典新能源电气股份有限公司—第 一期员工持股计划”证券账户。
2025 年10 月10 日,公司公告《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》, 截至2025 年9 月29 日,公司本次股份回购计划已达到回购金额下限,本次股份 回购计划实施完毕。已实际回购公司股份1,600,500 股,占公司目前总股本的比 例为0.99%,回购成交最高价为34.64 元/股,最低价为30.17 元/股,支付的资金 总额为人民币53,341,392.98 元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。经公司申 请,公司于2025 年10 月10 日在中国证券登记结算有限责任公司注销本次所回 购的股份1,600,500 股。
2025 年11 月6 日,公司公告《关于第二期员工持股计划首次受让部分非交 易过户完成的公告》,公司回购专用证券账户中所持有的568,476 股公司股票已 于2025 年11 月 3 日非交易过户至“苏州西典新能源电气股份有限公司—第二 期员工持股计划”证券账户。
2025 年11 月27 日,公司公告《关于第一期员工持股计划预留份额非交易 过户完成的公告》,公司回购专用证券账户中所持有的227,514 股公司股份已于 2025 年11 月25 日以非交易过户的方式过户至“苏州西典新能源电气股份有限 公司—第一期员工持股计划”证券账户。
根据《公司法》 《证券法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号—— 回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,上述公司回 购的股份不参与利润分配。因此,公司2026 年半年度利润分配实施差异化分红。
二、本次差异化分红方案
根据公司第二届董事会第十五次会议、公司2026 年第二次临时股东大会分 别审议通过的《关于公司2026 年中期利润分配预案的议案》,公司拟以实施权益
分派股权登记日的总股本159,999,500 股扣减回购专用证券账户持有的2,356,680 股,即以157,642,820 股为基数,每10 股派发现金红利2.60 元(含税),共计派 发现金红利人民币40,987,133.20 元(含税)。
截至本核查意见出具日,公司总股本为159,999,500 股,扣除不参与利润分 配的公司回购专用证券账户中的股份数2,356,680 股后,本次实际参与分配的股 本数为157,642,820 股,每10 股派发现金红利2.60 元(含税),合计拟派发现金 红利总额为40,987,133.20 元(含税)。
三、本次差异化分红除权除息计算及其对除权除息参考价格影响
公司根据上海证券交易所的相关规定,按照以下公式计算除权除息后开盘参 考价:
\[份变动比例] \div(1+ 流通股份变动比例)。\]
根据公司第二届董事会第十五次会议通过的利润分配方案,公司本次仅进行 现金红利分配,不送红股和不进行资本公积金转增股本。因此,公司流通股不会 发生变化,流通股份变动比例为0。
\[总股本 =(157,642,820 × 5 际分派的每股现金红利) ÷ 159,99,500 \approx 0.26 元 / 股。\]
以2026 年9 月7 日公司股票收盘价32.75 元/股测算:
根据虚拟分派计算的除权除息参考价格为( \((32.75-0.26+0) \div(1+0)=32.49\) 元/股。
根据实际分派计算的除权除息参考价格为( \((32.75-0.26+0) \div(1+0)=32.49\) 元/股。
\[除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格一根据虚\]
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格 \(=| 32.49-32.49 | ÷32.49 ≈0.00 \%\) ,小于1%
因此,公司累计回购的股份是否参与分红对除权除息参考价影响的绝对值在 1%以下,影响较小。
四、保荐机构核查意见
经核查,华泰联合证券认为:公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证 券法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7 号——回购股份》等相关 法律法规规范性文件以及《公司章程》的规定,不存在损害上市公司和全体股东 利益的情形。
(以下无正文)
(本页无正文,为《华泰联合证券有限责任公司关于苏州西典新能源电气股份有 限公司2026年半年度差异化分红的核查意见》之签章页)
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华泰联合证券有限责任公司(公章)
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3026年9月8日