亚士创能：前次募集资金使用情况鉴证报告

亚士创能科技（上海）股份有限公司

截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告及鉴证报告

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关于亚士创能科技（上海）股份有限公司

截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2024]第ZA13340号

亚士创能科技（上海）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的亚士创能科技（上海）股份有限公司（以下简称“亚士创能公司”） 截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

亚士创能公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映亚士创能公司截至2023年12月31日止前次募集资金

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使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，亚士创能公司截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了亚士创能公司截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供亚士创能公司为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中 国·上海 二O二四年五月十六日

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亚士创能科技（上海）股份有限公司

截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告

根据 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2023年12月31日止前次募集资金使用情况报告如下：

一、 前次募集资金基本情况

(一) 首次公开发行公司股票募集资金情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准亚士创能科技（上海）股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017] 474号)核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）49,000,000.00股，发行价格为每股12.94元，募集资金总额634,060,000.00元，扣除承销保荐费用人民币37,776,981.13元后余额为人民币596,283,018.87元，已由海通证券股份有限公司于2017年9月25日汇入公司开立的账号：上海浦东发展银行青浦支行账号为98190154740011935的募集资金专户人民币510,000,000.00元；中国农业银行股份有限公司上海青浦支行账号为03880660040027136的募集资金专户人民币86,283,018.87元。扣除公司为发行人民币普通股（A股）所支付的中介机构费用、信息披露费用等其他发行费用人民币15,283,018.87元，募集资金净额为人民币581,000,000.00元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2017]第ZA16168号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。截至2023年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元

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截止至2023年12月31日，扣除支付的其他发行费用15,283,018.87元，本公司已收到募集资金净额58,100.00万元，利息净收入995.21万元，理财产品投资收益1,700.96万元，累计已支出募集资金金额60,793.43万元，累计支出银行手续费2.74万元，期末募集资金账户余额0.00万元（含扣除手续费后的利息净收入及理财产品收益），募集资金账户已销户。

(二) 非公开发行公司股票募集资金使用及结余情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准亚士创能科技（上海）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2645号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）11,373,329股，发行价格为每股35.17元，募集资金总额399,999,980.93元，扣除发行费用后募集资金净额为395,715,666.47元，上述募集资金于2020年12月11日足额划至公司指定的资金账户。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2020年12月11日对募集资金到位情况进行了审验，并由其出具了信会师报字〔2020〕第ZA16030号验资报告。截至2023年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：

金额单位：人民币元

截止至2023年12月31日，扣除支付的其他发行费用529,597.48元，本公司收到募集资金净额395,715,666.47元，已全部补充流动资金，期末募集资金账户余额0.00万元，募集资金账户已销户。

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二、 前次募集资金的实际使用情况

(一) 前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使用情况对照表请详见附表1。

(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况

截至2023年12月31日止，公司首次公开发行公司股票募集资金投资项目变更涉及金额为人民币40,072.70万元，占首次公开发行公司股票募集资金总额的68.97%。具体变更项目情况如下：

1、鉴于公司内外部发展环境变化，并综合考虑行业、市场情势及公司战略、未来发展趋势等因素，为更科学、合理、高效使用募集资金，公司于 2018 年 11 月 30 日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司变更募集资金投资项目的议案》，并于2018 年12月17日经公司2018年第三次临时股东大会进行审议通过，同意拟将建筑防火保温材料及保温装饰一体化系统建设项目、营销服务网络升级项目募集资金余额及利息收益、理财收益用途进行变更。变更后的募集资金投资项目名称、实施主体、投资规模及拟投入金额如下：

单位：万元

2、为迎合公司先进产能、规模产能区域化布局的整体规划和本地化营销战略需求，2020年10月26日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于公司变更募集资金投资项目的议案》，同意将原募投项目西南综合制造基地及西南区域总部建设项目合计剩余的募集资金13,656.94万元（含利息及理财收益）用途予以变更，2020年11月12日，公司2020年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。变更后的募集资金投资项目的名称、地址、投资规模及拟投入金额如下：

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单位：万元

(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

公司《首次公开发行股票招股说明书》中披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：

单位：人民币万元

上述项目需利用募集投资额为58,100.00万元，募集资金到位前，公司将以自筹资金投入上述项目，待募集资金到位后，再用募集资金进行置换。若实际募集资金不能满足上述项目投资需要，不足部分将由公司以银行贷款和自有资金解决。

截至2017年9月30日，公司以自筹资金预先投入募投项目金额中可置换金额为175,015,255.69元，置换明细如下：

单位：人民币元

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上述募集资金置换已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]第ZA16256号《关于亚士创能科技（上海） 股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》核验，2017 年 11月 01 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金175,015,255.69 元置换预先已投入募投项目的等额自筹资金。截止至2017年11月10日，上述募集资金投资项目先期投入金额175,015,255.69 元已置换完毕。

(四) 暂时闲置募集资金使用情况

公司2018 年 4 月 19 日召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不改变募集资金用途、不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用最高不超过人民币 35,000万元闲置募集资金进行现金管理，仅限于购买期限不超过 12 个月的安全性高、流动性好，有保本约定的理财产品或结构性存款，有效期自公司股东大会审议通过之日起至 2018 年度股东大会召开日止。在上述额度及授权期限内，该 35,000万元理财额度可由公司滚动使用。公司独立董事、公司监事会及保荐机构对该事项均发表了同意意见。公司2019年4月20日第三届董事会第十八次会议、2018年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不改变募集资金用途、不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用最高不超过人民币35,000万元的闲置募集资金进行现金管理，仅限于购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好，有保本约定的理财产品或结构性存款，有效期自公司股东大会审议通过之日起至2019年年度股东大会召开日止。在上述额度及授权期限内，该35,000万元理财额度可由公司滚动使用。公司独立董事、公司监事会及保荐机构对该事项均发表了同意意见。公司于2020年4月16 日第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司2020年度使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在不改变募集资金用途、不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用最高不超过人民币20,000万元的闲置募

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集资金进行现金管理，仅限于购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品或结构性存款，有效期自公司股东大会审议通过之日起至2020年年度股东大会召开日止。在上述额度及授权期限内，该20,000万元理财额度可由公司滚动使用。公司于2021年4月27日第四届董事会第十五次会议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币 15,000万元闲置募集资金进行现金管理，仅限于购买期限不超过12个月的安全性高、流动性好，有保本约定的理财产品或结构性存款，有效期自公司董事会审议通过之日起至12个月内。公司2022-2023年无闲置募集资金情况。

三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表2。

(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

截止2023年12月31日本公司非公开发行公司股票募集资金用于补充流动资金或偿还银行债务，旨在缓解资金压力，促进公司可持续发展，无法单独核算效益。

(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况

1、 安徽石饰面柔性贴片制造基地建设项目

（1）实际效益数据与承诺效益数据之间的差异

该项目于2019年6月达到预定可使用状态，在2021年、2022年、2023年实际实现收入分别为446.69万元、41.38万元、45.56万元。上述收入低于该项目承诺效益“项目满产后，年均营业收入3.60亿元”。该项目在2021年、2022年、2023年实际实现净利润分别为-282.32元、-1.91万元、-5.98万元。上述净利润低于该项目承诺效益“项目满产后，年均净利润

0.49亿元”。

（2）未达到承诺效益的原因

安徽石饰面柔性贴片制造基地建设项目的产品石饰面柔性贴片，是一种以乳液等有机高分子材料和彩砂等无机矿物质为主要原料，通过混合搅拌、喷涂、烘干、脱模等加工工艺制成的一种仿石效果的建筑内外墙装饰材料，具有可弯折、可卷曲的柔性特征，属于建筑内外墙应用的创新产品。一方面，受房地产行业下行影响，下游市场需求放缓，订单量不足；另一方面石饰面柔性贴片产品属于建筑内外墙应用的创新产品，定位于建筑材料的中高端产品，受房地产行业

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发展阶段等因素影响，目前尚未进入市场快速增长阶段。因此，从项目投产至2023年底，安徽石饰面柔性贴片制造基地建设项目的收入及利润未达预期。

2、 新疆建筑节能保温与装饰材料制造基地建设项目

（1）实际效益数据与承诺效益数据之间的差异

该项目于2020年7月达到预定可使用状态，在2021年、2022年、2023年实际实现收入分别为23,279.54万元、14,588.88万元、18,691.10万元。上述收入低于该项目承诺效益“项目满产后，年均营业收入5.04亿元”。该项目在2021年、2022年、2023年实际实现净利润分别为1,119.53万元、-1,324.73万元、1,202.08万元。上述净利润低于该项目承诺效益“项目满产后，年均净利润0.76亿元”。

（2）未达到承诺效益的原因

该项目于2020年7月达到预定可使用状态，预测与实际效益差异较大主要原因系下游房地产市场景气度不足、产能仍处于爬坡阶段等因素影响。

3、 家装漆新零售及渠道建设与服务项目

（1）实际效益数据与承诺效益数据之间的差异

新零售事业部于2020年初开始实际运营，该项目在2021年、2022年、2023年实际实现收入分别为26,225.39万元、5,253.64万元、9,566.08万元。该项目承诺效益为项目实施后前三年公司家装漆2C业务及相关服务实现5,000.00万元、10,000.00万元、15,000.00万元收入。该项目实施后前三年（2020年-2022年）累计实现收入34,322.31万元，已完成承诺效益，2023年实现收入43,888.39万元。

4、 西南综合生产制造基地项目

（1）实际效益数据与承诺效益数据之间的差异

该项目于2022年达到预定可使用状态，在2022年、2023年实际实现收入分别为24,137.35万元、48,551.55万元。上述收入低于该项目承诺效益“项目满产后，年营业收入50亿元”。该项目在2022年、2023年实际实现净利润分别为495.12万元、3,054.26万元。上述净利润低于该项目承诺效益“项目满产后，年净利润5.5亿元”。

（2）未达到承诺效益的原因

该项目当前仍处于投产初期，产能尚处于爬坡过程中，产能利用率提高需要一定时间，因此投产初期的项目效益较低。

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四、 前次募集资金投资项目的资产运行情况

截止2023年12月31日本公司不存在前次募集资金以资产认购股份的情况。

五、 报告的批准报出

本报告于2024年5月16日经董事会批准报出。

附表：1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

亚士创能科技（上海）股份有限公司

2024年5月16日