惠发食品：独立董事关于第四届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见

《关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易相关事项的议案》经核查，我们认为：

1、在本次董事会前，公司已将《关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投

资设立公司暨关联交易的议案》与独立董事进行了充分沟通，提供了相关资料，取得了独立董事的认可，同意将该议案提交董事会审议。

2、交易履行的程序：关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司

暨关联交易的事项系公司开展的正常经营活动，有利于公司的正常生产经营，有利于公司的稳定、健康发展，符合全体股东利益。董事会审议《关于公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易的议案》时，按规定履行关联交易表决程序，审议程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。

3、本次关联交易遵循了自愿、合理、公平、诚信原则，程序规范，没有损害公

司及其他股东，特别是中小股东利益的情形。因此，全体独立董事一致同意公司全资子公司、参股子公司共同对外投资设立公司暨关联交易的相关事项。

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