康隆达：关于会计差错更正的公告
证券代码：603665 证券简称：康隆达 公告编号：2023-036
浙江康隆达特种防护科技股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。重要内容提示：
? 本次会计差错更正不会导致公司2022年半年度报告、2022年第三季度报告出现盈亏性质的改变。将减少公司2022年半年度末资产总额26,021,683.77元，减少2022年半年度末少数股东权益26,016,423.61元。减少公司2022年第三季度末资产总额26,026,759.48元，减少2022年第三季度末少数股东权益26,908,786.09元,增加归属于上市公司股东的净利润66.95元。
浙江康隆达特种防护科技股份有限公司（以下简称“公司”或“康隆达”）第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第二十一次会议分别审议通过了《关于公司会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，对公司2022年半年度报告、2022年第三季度报告中涉及的相关财务数据进行会计差错更正。本次会计差错更正具体事项如下：
一、本次会计差错更正概述
公司于2022年6月25日披露了《关于受让泰安欣昌锂矿投资中心（有限合伙）100%财产份额的公告》，根据公司和子公司金昊新材料与乙方（胡艳霞、海南恒琦供应链管理有限公司）、丙方（泰安欣昌）以及丁方（Suay ChinInternational Pte.Ltd.）签订的《泰安欣昌锂矿投资中心（有限合伙）财产份额转让协议》（以下简称财产份额转让协议）4.1条款约定：“各方同意，
本次交易完成后，对丁方董事会进行改组。改组后的董事会成员由3名董事组成，2名由甲方1委派，1名由乙方1委派。”自2022年7月起，公司与KODAL管理层进行了多次就关于投资开发Bougouni锂辉石矿项目计划进行磋商，但双方在KODAL股份定增价格、锂辉石矿项目建设周期等重要方面未能达成一致意见；同时，KODAL与海南矿业（SH601969）洽谈开发Bougouni锂辉石矿项目的合作事宜；基于上述情形，Suay Chin少数股东认为公司后续参与Bougouni锂辉石矿项目开发存在不确定性，因此将Suay Chin董事会改组工作搁置。
截至2022年度报表审计报告日，Suay Chin仍未按照财产份额转让协议约定改组董事会，公司和子公司金昊新材料未能委派董事会成员，也未在SuayChin派驻任何经营管理人员，Suay Chin的公章、财务章、营业执照原件、财务报表等资料均由其管理层控制，公司没有参与Suay Chin的实际经营活动，对Suay Chin不构成控制。因此，公司2022年年末未将SuayChin纳入合并报表范围。
经公司自查，公司在编制2022年半年度报告、2022年第三季度报告时，在Suay Chin尚未按照财产份额转让协议约定改组董事会，公司无法对其构成控制的情形下，提前将Suay Chin纳入公司合并报表范围处理不恰当，公司现对2022年半年度报告、2022年第三季度报告相关财务报表科目进行会计差错更正处理。
二、会计差错更正的具体情况及其影响
1、《2022年半年度报告》
（1）合并财务报表
单位：元
| 受影响的报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 资产负债表项目 | |||
| 货币资金 | 324,603,598.18 | -158,045.77 | 324,445,552.41 |
| 流动资产合计 | 1,036,026,093.70 | -158,045.77 | 1,035,868,047.93 |
| 长期股权投资 | 319,158,890.34 | -52,937,045.98 | 266,221,844.36 |
| 其他权益工具投资 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||
| 商誉 | 120,086,461.47 | -67,926,592.02 | 52,159,869.45 | |
| 非流动资产合计 | 1,804,816,430.20 | -25,863,638.00 | 1,778,952,792.20 | |
| 资产总计 | 2,840,842,523.90 | -26,021,683.77 | 2,814,820,840.13 | |
| 其他应付款 | 333,806,391.96 | -5,260.16 | 333,801,131.80 | |
| 流动负债合计 | 1,733,884,463.15 | -5,260.16 | 1,733,879,202.99 | |
| 负债合计 | 1,960,119,061.86 | -5,260.16 | 1,960,113,801.70 | |
| 少数股东权益 | -130,340,906.10 | -26,016,423.61 | -156,357,329.71 | |
| 所有者权益合计 | 880,723,462.04 | -26,016,423.61 | 854,707,038.43 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,840,842,523.90 | -26,021,683.77 | 2,814,820,840.13 | |
| 现金流量表项目 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,615,967.60 | -4,240,000.00 | 5,375,967.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 641,706,991.98 | -4,240,000.00 | 637,466,991.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112,968,314.04 | -4,240,000.00 | 108,728,314.04 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 94,841,954.23 | 158,045.77 | 95,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 357,701,590.65 | 158,045.77 | 357,859,636.42 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -349,962,491.01 | -158,045.77 | -350,120,536.78 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,301,800.25 | 4,240,000.00 | 7,541,800.25 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 976,842,380.67 | 4,240,000.00 | 981,082,380.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 337,662,031.70 | 4,240,000.00 | 341,902,031.70 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 104,210,237.59 | -158,045.77 | 104,052,191.82 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 189,061,699.13 | -158,045.77 | 188,903,653.36 | |
| 所有者权益变动表项目 | ||||
| 少数股东权益 | ||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24,217,195.50 | -26,016,423.61 | -1,799,228.11 | |
| (六) 其他 | 26,016,423.61 | -26,016,423.61 | ||
| 四、本期期末余额 | -130,340,906.10 | -26,016,423.61 | -156,357,329.71 | |
| 所有者权益合计 | ||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 96,441,384.89 | -26,016,423.61 | 70,424,961.28 |
| (六) 其他 | 26,016,423.61 | -26,016,423.61 | |
| 四、本期期末余额 | 880,723,462.04 | -26,016,423.61 | 854,707,038.43 |
(2)附注
修订后的附注部分详见同日披露的《康隆达2022年半年度报告》（修订版）。
(3)对2022年半年度主要财务指标的影响
单位：元
| 主要财务数据及指标 | 调整前 | 调整额 | 调整后 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 112,968,314.04 | -4,240,000.00 | 108,728,314.04 |
| 总资产 | 2,840,842,523.90 | -26,021,683.77 | 2,814,820,840.13 |
2、《2022年第三季度报告》
（1）合并财务报表
单位：元
| 受影响的报表项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资产负债表项目 | ||||
| 货币资金 | 442,248,500.44 | -163,121.48 | 442,085,378.96 | |
| 流动资产合计 | 1,533,983,110.55 | -163,121.48 | 1,533,819,989.07 | |
| 长期股权投资 | 52,937,045.98 | -52,937,045.98 | ||
| 其他权益工具投资 | 95,000,000.00 | 95,000,000.00 | ||
| 商誉 | 438,119,240.56 | -67,926,592.02 | 370,192,648.54 | |
| 非流动资产合计 | 2,123,148,518.18 | -25,863,638.00 | 2,097,284,880.18 | |
| 资产总计 | 3,657,131,628.73 | -26,026,759.48 | 3,631,104,869.25 | |
| 其他应付款 | 477,590,716.17 | -5,429.10 | 477,585,287.07 | |
| 流动负债合计 | 2,226,183,781.80 | -5,429.10 | 2,226,178,352.70 | |
| 负债合计 | 2,495,380,137.21 | -5,429.10 | 2,495,374,708.11 | |
| 其他综合收益 | 2,628,479.11 | 887,388.76 | 3,515,867.87 | |
| 未分配利润 | 180,205,153.54 | 66.95 | 180,205,220.49 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,093,163,432.95 | 887,455.71 | 1,094,050,888.66 |
| 少数股东权益 | 68,588,058.57 | -26,908,786.09 | 41,679,272.48 |
| 所有者权益合计 | 1,161,751,491.52 | -26,021,330.38 | 1,135,730,161.14 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,657,131,628.73 | -26,026,759.48 | 3,631,104,869.25 |
| 利润表项目 | |||
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 56,092,429.81 | 66.95 | 56,092,496.76 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 144,143,735.20 | 66.95 | 144,143,802.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 143,375,666.37 | 66.95 | 143,375,733.32 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 133,018,988.06 | 66.95 | 133,019,055.01 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 133,018,988.06 | 66.95 | 133,019,055.01 |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 127,091,797.62 | 66.95 | 127,091,864.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 24,205,179.88 | 887,388.76 | 25,092,568.64 |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 23,535,666.46 | 887,388.76 | 24,423,055.22 |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 23,535,666.46 | 887,388.76 | 24,423,055.22 |
| （6）外币财务报表折算差额 | 23,535,666.46 | 887,388.76 | 24,423,055.22 |
| 七、综合收益总额 | 157,224,167.94 | 887,455.71 | 158,111,623.65 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 150,627,464.08 | 887,455.71 | 151,514,919.79 |
| 现金流量表项目 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,019,604.66 | -4,240,000.00 | 11,779,604.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,187,013,525.14 | -4,240,000.00 | 1,182,773,525.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 193,231,851.64 | -4,240,000.00 | 188,991,851.64 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 266,829,655.96 | 158,045.77 | 266,987,701.73 |
| 投资活动现金流出小计 | 542,235,254.53 | 158,045.77 | 542,393,300.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -531,079,914.82 | -158,045.77 | -531,237,960.59 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,314,757.20 | 4,240,000.00 | 7,554,757.20 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,379,237,845.04 | 4,240,000.00 | 1,383,477,845.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 547,193,545.33 | 4,240,000.00 | 551,433,545.33 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,991,798.05 | -5,075.71 | 10,986,722.34 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 220,337,280.20 | -163,121.48 | 220,174,158.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 305,188,741.74 | -163,121.48 | 305,025,620.26 |
(2)对2022年第三季度主要财务指标的影响
单位：元
| 主要财务数据及指标 | 调整前 | 调整额 | 调整后 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 127,091,797.62 | 66.95 | 127,091,864.57 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 122,236,484.27 | 66.95 | 122,236,551.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 193,231,851.64 | -4,240,000.00 | 188,991,851.64 |
| 总资产 | 3,657,131,628.73 | -26,026,759.48 | 3,631,104,869.25 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,093,163,432.95 | 887,455.71 | 1,094,050,888.66 |
(3)修订后的报告详见同日披露的《康隆达2022年第三季度报告》（修订版）。
3、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明：对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，今后将督促相关人员加强业务规则的学习，以提高其专业能力和业务水平，以期能更审慎的判断业务属性，切实避免此类事情的再次发生。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请谅解。
三、董事会、独立董事、监事会的结论性意见
1、董事会说明
公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，进一步提升公司财务信息质量。董事会同意本次会计差错更正事项。
2、独立董事意见
本次会计差错更正事项是基于公司实际经营情况，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，更正后的财务报表能够客观公允反映公司经营成果及财务状况；本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规和公司《章程》等相关制度的规定。综上，我们同意公司本次会计差错更正事项。
3、监事会意见
监事会认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
特此公告。
浙江康隆达特种防护科技股份有限公司董事会
2023年6月13日