至纯科技：上海至纯科技股份有限公司前期会计差错事项说明专项审核报告

上海至纯洁净系统科技股份有限公司

会计差错更正事项说明专项审核报告

上海至纯洁净系统科技股份有限公司会计差错更正

事项说明专项审核报告

众会字(2023)第06012号

上海至纯洁净系统科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附上海至纯洁净系统科技股份有限公司（以下简称“至纯科技”）2022年度会计差错更正事项说明（以下简称“事项说明”）。

一、 管理层对事项说明的责任

提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2020修订），及上海证券交易所相关格式指引等规定编制事项说明,并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是至纯科技管理层的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对事项说明发表审核意见。

三、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对事项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

四、 审核结论

我们认为，至纯科技的事项说明在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2020修订），及上海证券交易所相关格式指引等规定编制，公允反映了至纯科技会计差错更正情况。

五、 对报告使用者和使用目的的限定

本专项审核报告仅供至纯科技按照规定披露会计差错更正事项目的之用，不得用作任何其他目的。

众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）

中国注册会计师

中国，上海 2023年4月25日

上海至纯洁净系统科技股份有限公司2022年度会计差错更正事项说明

上海至纯洁净系统科技股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”)于本年度发现以下会计差错更正事项。本公司已对此会计差错进行了更正，更正事项不影响2022年度合并及母公司财务报表。按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2020修订），及上海证券交易所相关格式指引等规定，上海至纯洁净系统科技股份有限公司（以下简称“本公司）编制会计差错更正事项说明如下。

一、本次更正事项及原因的说明

由于公司2022年年度报告制作过程中重分类及统计口径失误，公司2022年年度报告财务报表附注中按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况、存货分类、固定资产情况、重要在建工程项目本期变动情况中部分明细数据有误，公司决定对上述相关明细数据进行调整。

根据2023年4月25日召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第三十一次会议审议通过的《关于会计差错更正的议案》及相关决议，公司决定对2022年年报报告中披露的财务报表附注中部分明细进行调整，对由此导致的相关会计差错予以更正。

二、本次更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

公司本次对2022年年度报告财务报表附注中部分明细进行差错更正的事项，符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，本次更正仅涉及财务报表附注中部分数据，对总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润、经营活动产生的现金流量等财务数据无影响。本次调整不涉及合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及主要财务数据。

具体更正情况如下：

更正内容1：“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“5、应收账款”

更正前：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元 币种：人民币单位名称 期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

坏账准备期末余额客户1 81,312,000.643.364,203,830.43客户2 72,672,596.443.014,894,809.14客户3 39,131,073.161.62-客户4 35,049,569.071.45-客户5 23,632,586.190.982,081,614.36

合计 251,797,825.5011,180,253.93更正后：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元 币种：人民币单位名称 期末余额

占应收账款期末余额

合计数的比例(%)

坏账准备期末余额客户1 377,729,723.4415.6321,541,448.69客户2 114,257,659.534.735,907,121.00客户3 112,317,287.754.657,741,816.68客户4 98,938,768.464.095,115,134.33客户5 81,312,000.643.364,203,830.43

合计 784,555,439.8232.4644,509,351.13更正内容2：“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“9、存货”更正前

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准

备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准

备

账面价值原材料 727,375,941.14 502,100.46726,873,840.68298,217,753.47493,865.11 297,723,888.36在产品 237,553,027.55 1,164,959.73236,388,067.82154,271,528.881,164,959.73 153,106,569.15库存商品 155,099,609.68 2,233,178.29152,866,431.39178,915,245.432,683,713.28 176,231,532.15周转材料消耗性生物资产

合同履约成本未完工项目 421,643,808.59 8,237,379.53413,406,429.06544,177,797.316,473,480.57 537,704,316.74委托加工物资 85,676.71 85,676.71247,862.41 247,862.41发出商品 158,904,657.61 471,074.48158,433,583.132,969,264.95406,277.80 2,562,987.15自制半成品 16,999,608.20 124,356.5216,875,251.6815,888,135.54523,316.99 15,364,818.55合计 1,717,662,329.48 12,733,049.011,704,929,280.471,194,687,587.9911,745,613.48 1,182,941,974.51

更正后：

（1）存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本

减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准

备

账面价值原材料 681,480,180.55 502,100.46680,978,080.09298,217,753.47493,865.11 297,723,888.36在产品 283,448,788.14 1,164,959.73282,283,828.41154,271,528.881,164,959.73 153,106,569.15库存商品 160,129,698.17 2,233,178.29157,896,519.88178,915,245.432,683,713.28 176,231,532.15周转材料消耗性生物资产

合同履约成本未完工项目 421,643,808.59 8,237,379.53413,406,429.06544,177,797.316,473,480.57 537,704,316.74委托加工物资 85,676.71 85,676.71247,862.41 247,862.41发出商品 153,874,569.12 471,074.48153,403,494.642,969,264.95406,277.80 2,562,987.15自制半成品 16,999,608.20 124,356.5216,875,251.6815,888,135.54523,316.99 15,364,818.55

合计 1,717,662,329.48 12,733,049.011,704,929,280.471,194,687,587.9911,745,613.48 1,182,941,974.51

更正内容3：“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释” 之“21、固定资产”更正前：

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

计算机及电

子设备

办公设备及

其他

合计

一、账面原值：

1.期初余额 660,489,802.56 432,754,838.157,420,376.6514,689,686.2910,891,812.61 1,126,246,516.26

2.本期增加金额 409,384,193.20 368,200,427.691,107,630.089,011,567.903,344,147.10 791,047,965.97

（1）购置 1,402,632.65 14,479,002.911,107,630.087,715,851.081,861,225.61 26,566,342.33

（2）在建工程转入 407,981,560.55 314,756,725.66-1,295,716.821,482,921.49 725,516,924.52

（3）企业合并增加

（4）其他转入 38,964,699.12 38,964,699.12

3.本期减少金额 38,964,699.12 35,936,807.21287,444.19203,454.51204,855.86 75,597,260.89

（1）处置或报废 35,936,807.21287,444.19203,454.51204,855.86 36,632,561.77

（2）其他转出 38,964,699.12 38,964,699.12

4.期末余额 1,030,909,296.64 765,018,458.638,240,562.5423,497,799.6814,031,103.85 1,841,697,221.34

二、累计折旧

1.期初余额 55,614,851.95 80,133,979.204,111,697.957,013,504.754,451,095.82 151,325,129.67

2.本期增加金额 44,251,297.97 55,447,835.62974,464.684,483,116.392,043,250.01 107,199,964.68

（1）计提 44,251,297.97 55,447,835.62974,464.684,483,116.392,043,250.01 107,199,964.68

3.本期减少金额 6,684.83 4,286,108.35124,001.56180,597.53134,929.37 4,732,321.64

（1）处置或报废 6,684.83 4,286,108.35124,001.56180,597.53134,929.37 4,732,321.64

4.期末余额 99,859,465.09 131,295,706.474,962,161.0711,316,023.616,359,416.46 253,792,772.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 931,049,831.55 633,722,752.163,278,401.4712,181,776.077,671,687.39 1,587,904,448.63

2.期初账面价值 604,874,950.61 352,620,858.953,308,678.707,676,181.546,440,716.79 974,921,386.59

更正后：

（1）固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

计算机及电子设备

办公设备及

其他

合计

一、账面原值：

1.期初余额 660,489,802.56 432,754,838.157,420,376.6514,689,686.2910,891,812.61 1,126,246,516.26

2.本期增加金额 409,384,193.20 368,200,427.691,107,630.089,011,567.903,344,147.10 791,047,965.97

（1）购置 164,220.18 16,482,524.281,107,630.087,715,851.081,861,225.61 27,331,451.23

（2）在建工程转入

409,219,973.02 84,792,317.451,295,716.821,482,921.49 496,790,928.78

（3）企业合并增加

（4）其他转入 266,925,585.96 266,925,585.96

3.本期减少金额 38,964,699.12 35,936,807.21287,444.19203,454.51204,855.86 75,597,260.89

（1）处置或报废 35,936,807.21287,444.19203,454.51204,855.86 36,632,561.77

（2）其他转出 38,964,699.12 38,964,699.12

4.期末余额 1,030,909,296.64 765,018,458.638,240,562.5423,497,799.6814,031,103.85 1,841,697,221.34

二、累计折旧

1.期初余额 55,614,851.95 80,133,979.204,111,697.957,013,504.754,451,095.82 151,325,129.67

2.本期增加金额 44,251,297.97 55,447,835.62974,464.684,483,116.392,043,250.01 107,199,964.68

（1）计提 44,251,297.97 55,447,835.62974,464.684,483,116.392,043,250.01 107,199,964.68

3.本期减少金额 6,684.83 4,286,108.35124,001.56180,597.53134,929.37 4,732,321.64

（1）处置或报废 6,684.83 4,286,108.35124,001.56180,597.53134,929.37 4,732,321.64

4.期末余额 99,859,465.09 131,295,706.474,962,161.0711,316,023.616,359,416.46 253,792,772.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 931,049,831.55 633,722,752.163,278,401.4712,181,776.077,671,687.39 1,587,904,448.63

2.期初账面价值 604,874,950.61 352,620,858.953,308,678.707,676,181.546,440,716.79 974,921,386.59

更正内容4：“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“22、在建工程”更正前

（2）重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预

算比例(%)

工程进度利息资本化

累计金额

其中：

本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

江苏启微在建项目

16,847,094.27 13,739,711.6030,586,805.87

自筹及募集资金

江苏启微二期

26,722,756.8326,722,756.83 自筹资金

日本在建厂房

28,964,751.9528,964,751.95 自筹资金

合肥至汇在建厂房

64,742,873.54 50,802,432.90115,545,306.44 3,935,360.00自筹资金

江苏至纯在建项目

16,084,471.8216,084,471.82 自筹资金

精密制造在建项目

45,000,000.0045,000,000.00 自筹资金

办公楼装 7,351,999.08 14,310,422.012,664,409.9018,902,572.4795,438.72 自筹及募

修工程 集资金江尚一楼装修

4,358,945.564,358,945.56 自筹资金

至嘉半导体厂房项目

263,323,359.43 91,314,693.28354,638,052.71 自筹资金

清洗测试平台

19,011,800.6519,011,800.65 自筹资金

天津波汇在建项目

13,379,849.97 50,462,920.3363,842,770.30 自筹资金

洁净实验室

5,320,000.00 411,330.405,731,330.40

自筹及募集资金

合计 370,965,176.29 361,184,237.34501,812,521.0049,489,378.34180,847,514.28 / / 3,935,360.00/ /

更正后

（2）重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数期初余额

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

期末余额

工程累计投入占预

算比例(%)

工程进度利息资本化

累计金额

其中：

本期利息资本化金额本期利息资本

化率(%)资金来源

江苏启微 16,847,094.27 13,739,711.60

30,586,805.87

自筹及募

在建项目 集资金江苏启微二期

26,722,756.83

26,722,756.83 自筹资金

日本在建厂房

28,964,751.9528,964,751.95

自筹资金

合肥至汇在建厂房

64,742,873.54 44,630,999.95109,373,873.49

3,935,360.00自筹资金

江苏至纯在建项目

16,084,471.82

16,084,471.82 自筹资金

精密制造在建项目

45,000,000.00

45,000,000.00 自筹资金

办公楼装修工程

7,351,999.08 14,310,422.012,664,409.9018,902,572.4795,438.72

自筹及募集资金

江尚一楼装修

4,358,945.56

4,358,945.56 自筹资金

至嘉半导体厂房项目

263,323,359.43 91,558,396.43354,881,755.86

自筹资金

清洗测试平台

19,011,800.65

19,011,800.65 自筹资金

天津波汇在建项目

13,379,849.97 50,462,920.33

63,842,770.30 自筹资金

洁净实验室

5,320,000.00 411,330.40

5,731,330.40

自筹及募集资金

合计 370,965,176.29 355,256,507.53495,884,791.2049,489,378.34180,847,514.28 / / 3,935,360.00/ /