星光农机:关于2023年第三季度报告会计差错更正公告

查股网  2023-11-16  星光农机(603789)公司公告

证券代码:603789 证券简称:星光农机 公告编号:2023-054

星光农机股份有限公司关于2023年第三季度报告会计差错更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示:

? 本次会计差错更正影响公司2023年第三季度报告中的利润表、资产负债表、现金流量表。

? 本次会计差错更正影响公司2023年9月末的总资产由1,151,598,724.18元调整为1,169,475,985.80元;归属于上市公司股东的净资产由442,457,703.14元调整为 460,334,964.76元;公司2023年1-9 月份归属于上市公司股东的净利润由-36,843,992.75元调整为-18,966,731.13 元。影响金额均为1,787.73万元。

? 本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过,无需提交股东大会审议。

星光农机股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年11月15日召开了第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十五次会议,审议通过了《关于2023年第三季度报告会计差错更正的议案》,同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,对公司2023年第三季度报告的会计差错进行更正。本次会计差错更正具体事项如下:

一、本次会计差错更正事项概述:

公司于2023年10月28日在上海证券交易所网站(www.see.com.cn)披露了《2023年第三季度报告》,经审查发现,上述报告中部分财务数据有误。主要原因为:

1、采棉机为子公司星光正工(江苏)采棉机有限公司(以下简称“星光正工”)的产品,公司今年将采棉机作为重点战略机型进行推广销售,因星光正工生产场地为租用村集体厂房暂时不满足批量生产条件,加上资金、人员等因素存在规模受限的情况,为确保今年销售任务,决定采用由母公司生产加工成大部件,由星光正工配置采头等相关附件形成整机后向外销售的模式。公司自第三季度开始销售采棉机,也是今年首次按产销相分离的模式开展业务,采棉机产品自部件生产到终端的销售,经过了内部多家子公司的加工和流转。在合并过程中,公司已识别了该交易模式的抵消,但未准确识别(高估)各环节的成本金额,导致未实现收益抵消错误。上述事项影响公司合并净利润1,787.73万元。

2、本年度,子公司星光玉龙机械(湖北)有限公司(以下简称“星光玉龙”)

开展产业园建设项目,对财务管理系统软件执行独立核算功能要求进行了初始化重设系统,相关现金流科目模版为新设,且基于此,以凭证归集入账形式做账,在入账时自动选取默认现金流归集时使得科目入错。在支付工程款项时,凭证入账时自动选取默认现金流科目模板,计入支付其他与经营活动有关的现金,导致第三季度支付其他与经营活动有关的现金数据差错,影响金额为3,203.09万元;星光玉龙错误将预收货款计入收到其他与经营活动有关的现金,导致第三季度收到其他与经营活动有关的现金数据差错,影响金额1,500万元;星光玉龙与关联方之间的资金往来在现金流量表中以总额法列报,未根据《企业会计准则第31号——现金流量表》规定的按照净额列报,导致第三季度收到其他与筹资活动有关的现金数据差错。

受上述因素影响,公司2023年第三季度报告合并利润表、合并资产负债表、合并现金流量表部分数据需进行更正。

二、具体情况及对公司的影响

1、《公司2023年第三季度报告》“一、主要财务数据之(一)主要会计数据和财务指标”

更正前:

单位:元

项目本报告期本报告期比上年同年初至报告期末年初至报告期末比上年同期
期增减变动幅度(%)增减变动幅度(%)
营业收入70,216,534.79-7.88178,392,157.01-30.12
归属于上市公司股东的净利润-31,977,220.12不适用-36,843,992.75不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-45,306,685.76不适用-89,867,139.72不适用
经营活动产生的现金流量净额不适用不适用-47,238,320.92-148.84
基本每股收益(元/股)-0.1230不适用-0.1417不适用
稀释每股收益(元/股)-0.1186不适用-0.1377不适用
加权平均净资产收益率(%)0.96不适用-0.08不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减变动幅度(%)
总资产1,151,598,724.181,075,712,503.187.05
归属于上市公司股东的所有者权益442,457,703.14467,989,398.48-5.46

更正后:

单位:元

项目本报告期本报告期比上年同期增减变动幅度(%)年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减变动幅度(%)
营业收入70,216,534.79-7.88178,392,157.01-30.12
归属于上市公司股东的净利润-14,099,958.50不适用-18,966,731.13不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-27,429,424.13不适用-71,989,878.09不适用
经营活动产生的现金流量净额不适用不适用-19,207,435.32-119.86
基本每股收益(元/股)-0.0542不适用-0.0729不适用
稀释每股收益(元/股)-0.0518不适用-0.0709不适用
加权平均净资产收益率(%)1.00不适用-0.04不适用
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减变动幅度(%)
总资产1,169,475,985.801,075,712,503.188.72
归属于上市公司股东的所有者权益460,334,964.76467,989,398.48-1.64

2、《公司2023年第三季度报告》“一、主要财务数据之(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”

更正前:

项目名称变动比例(%)主要原因
营业收入_年初至报告期末-30.12主要系公司主要产品销售减少所致
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_本报告期不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润_年初至报告期末不适用
经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末-148.84主要系公司较上期销售回款及税费返还减少,且材料采购结算方式中现金支付比例提高所致

更正后:

项目名称变动比例(%)主要原因
营业收入_年初至报告期末-30.12主要系公司主要产品销售减少所致
归属于上市公司股东的净利润_本报告期不适用主要系账龄较长的应收账款回款及资产处置收益增加所致
归属于上市公司股东的净利润_年初至报告期末不适用主要系账龄较长的应收账款回款及资产处置收益、政府补助增加所致
经营活动产生的现金流量净额_年初至报告期末-119.86主要系公司较上期销售回款及税费返还减少,且材料采购结算方式中现金支付比例提高所致
基本每股收益(元/股) _本报告期不适用主要系利润增加所致
基本每股收益(元/股) _年初至报告期末不适用
稀释每股收益(元/股) _本报告期不适用
稀释每股收益(元/股) _年初至报告期末不适用

3、《公司2023年第三季度报告》“四、季度财务报表之(二)财务报表”

(1)合并资产负债表

单位:元

项目期末余额
更正前更正数额更正后
存货227,814,735.1417,877,261.62245,691,996.76
流动资产合计716,905,901.4317,877,261.62734,783,163.05
资产总计1,151,598,724.1817,877,261.621,169,475,985.80
未分配利润-439,866,449.9617,877,261.62-421,989,188.34
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计442,457,703.1417,877,261.62460,334,964.76
所有者权益(或股东权益)合计490,797,112.2817,877,261.62508,674,373.90
负债和所有者权益1,151,598,724.1817,877,261.621,169,475,985.80

(或股东权益)总计

(2)合并利润表

单位:元

项目本期发生额
更正前更正数额更正后
二、营业总成本282,873,801.95-17,877,261.62264,996,540.33
营业成本188,952,306.54-17,877,261.62171,075,044.92
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-36,745,788.5717,877,261.62-18,868,526.95
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-35,520,791.6517,877,261.62-17,643,530.03
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-37,951,439.0717,877,261.62-20,074,177.45
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-37,951,439.0717,877,261.62-20,074,177.45
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-36,843,992.7517,877,261.62-18,966,731.13
七、综合收益总额-37,951,439.0717,877,261.62-20,074,177.45
(一)归属于母公司所-36,843,992.7517,877,261.62-18,966,731.13
有者的综合收益总额
(一)基本每股收益(元/股)-0.14170.0688-0.0729
(二)稀释每股收益(元/股)-0.13770.0668-0.0709

(3)合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额
更正前更正数额更正后
销售商品、提供劳务收到的现金209,007,865.7415,000,000.00224,007,865.74
收到其他与经营活动有关的现金115,958,892.19-29,000,000.0086,958,892.19
经营活动现金流入小计337,012,145.65-14,000,000.00323,012,145.65
支付其他与经营活动有关的现金93,455,514.59-42,030,885.6051,424,628.99
经营活动现金流出小计384,250,466.57-42,030,885.60342,219,580.97
经营活动产生的现金流量净额-47,238,320.9228,030,885.60-19,207,435.32
购建固定资产、无形资10,806,138.0132,030,885.6042,837,023.61
产和其他长期资产支付的现金
投资活动现金流出小计12,806,138.0132,030,885.6044,837,023.61
投资活动产生的现金流量净额9,025,971.89-32,030,885.60-23,004,913.71
取得借款收到的现金102,800,000.0010,000,000.00112,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金22,720,630.13-21,000,000.001,720,630.13
筹资活动现金流入小计209,340,740.13-11,000,000.00198,340,740.13
偿还债务支付的现金89,298,106.42-15,000,000.0074,298,106.42
筹资活动现金流出小计140,159,153.16-15,000,000.00125,159,153.16
筹资活动产生的现金流量净额69,181,586.974,000,000.0073,181,586.97

4、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明:对本次会计差错更正,公司已认真分析原因,今后将进一步强化对财务会计基础工作的监督和检查,加强对《企业会计准则》的学习和培训,确保财务会计信息真实准确,并将加强对信息披露文件的审核,不断提高公司信息披露质量,避免类似事件再次发生。

三、监事会意见

监事会认为:公司本次对2023年第三季度报告的会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件

的规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计差错更正的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正事项。

四、审计委员会审议情况

公司于2023年11月15日召开了董事会审计委员会会议,审议通过了《关于2023年第三季度报告会计差错更正的议案》。公司董事会审计委员会认为:

公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定,更正后的财务信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计差错更正,并同意提交该议案至董事会审议。

五、其他说明

除上述更正内容外,原《2023年第三季度报告》其他内容不变。本次更正将影响公司报告期内合并净利润1,787.73万元,更正后公司2023年1-9月的合并净利润为-2,007.42万元。

更正后的《2023年第三季度报告(修订版)》于同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)予以披露。

公司对上述更正给广大投资者带来的不便深表歉意,今后公司将进一步加强披露文件的审核工作,提高信息披露质量,避免类似事件再次发生,敬请广大投资者谅解。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董 事 会2023年11月16日


附件:公告原文