晨光股份：董事会审计委员会关于对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

评估及履行监督职责情况的报告

上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼首席合伙人：朱建弟2023年度末合伙人数量：278人2023年度末注册会计师人数：2,533人2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：693人2022年度收入总额（经审计）：461,400万元2022年度审计业务收入（经审计）：340,800万元2022年度证券业务收入（经审计）：151,600万元2022年度上市公司审计客户家数：671家

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第五届董事会第十九次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于聘任公司2023年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司2023年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

1、年审期间出具报告总体情况，包括审计意见类型

立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况执行了相关工作，并出具了专项报告。

2、年审期间与管理层和治理层的沟通情况

在审计过程中，立信制定并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年3月29日，公司董事会审计委员会2023年第二次会议审议通过了《关于聘任公司2023年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案》，同意续聘立信作为公司2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）2023年12月19日，审计委员会通过通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024年3月20日，审计委员会2024年第一次会议以现场结合通讯方式召开，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对2023年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行了沟通。

（四）2024年3月28日，审计委员会2024年第二次会议以现场方式召开，审议通过公司2023年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审

议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

上海晨光文具股份有限公司董事会审计委员会

2024年3月28日