正川股份：董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

对会计师事务所2023年度履行职责情况的报告根据《公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》《公司章程》以及《审计委员会实施细则》等有关规定，重庆正川医药包装材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则，认真履行了审计监督职责。现就董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、聘请会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）成立于 2011 年7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路128 号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023年12月31 日，天健会计师事务所合伙人数量为 238 人，注册会计师2,272人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。2023 年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675 家，收费总额人民币 6.63 亿元。涉及主要行业有制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。

（二）聘请会计师事务所履行的程序

2023 年4月26日，公司第四届董事会第五次审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。2023年 5月 23 日，公司召开 2022年年度股东大会审议通过，同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、内部控制、募集资金年度存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月26日，第四届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘公司2023年度审计机构的的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司 2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2023 年 12 月，公司审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了确认。

（三）2024年4月22日，公司审计委员会以现场会议方式与负责公司审

计工作的注册会计师及相关人员召开年审工作沟通会议，对 2023年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所关于公司审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2024 年 4月 26 日，公司召开第四届董事会审计委员会第七次会议，审议通过公司 2023年年度报告、2024年第一季度报告、内部控制评价报告、续聘2024年度审计机构等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为天健会计师事务所在公司 2023 年度报告审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

重庆正川医药包装材料股份有限公司

董事会审计委员会2024年4月26日