兆易创新：2023年度财务决算报告
兆易创新科技集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
兆易创新科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“兆易创新”）2023年财务报表已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了中兴华审字（2024）第011148号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：“兆易创新科技集团股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兆易创新公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。”
二、主要财务数据
单位：人民币元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年 增减(%) | 2021年 |
| 营业总收入 | 5,760,823,414.65 | 8,129,992,424.99 8,129,992,424.99 | -29.14 | 8,510,223,468.73 |
| 营业利润 | 119,779,324.78 | 2,221,564,434.40 | -94.61 | 2,304,877,721.16 |
| 利润总额 | 124,747,938.62 | 2,262,426,924.30 2,262,426,924.30 | -94.49 | 2,523,360,243.64 |
| 归属于公司股东的净利润 | 161,141,224.88 | 2,052,884,263.32 | -92.15 | 2,336,793,535.26 |
| 归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 27,400,630.30 | 1,909,846,321.39 | -98.57 | 2,224,461,333.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,186,749,309.93 | 949,691,135.59 | 24.96 | 2,262,070,086.82 |
| 资产总额 | 16,455,783,581.80 | 16,646,690,453.31 | -1.15 | 15,418,370,840.09 |
| 负债总额 | 1,256,206,998.01 | 1,459,547,734.69 | -13.93 | 1,935,322,526.27 |
| 归属于公司股东的所有者权益 | 15,199,576,583.79 | 15,187,142,718.62 | 0.08 | 13,483,048,313.82 |
| 总股本（股） | 666,906,348.00 | 667,025,148.00 | -0.02 | 667,467,102.00 |
三、主要财务指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年 增减（%） | 2021年 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.24 | 3.10 | -92.26 | 3.54 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.24 | 3.09 | -92.23 | 3.53 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | 0.04 | 2.88 | -98.61 | 3.37 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.06 | 14.38 | -13.32 | 19.44 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.18 | 13.37 | -13.19 | 18.50 |
| 资产负债率（%） | 7.63 | 8.77 | -1.13 | 12.55 |
四、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1. 主要资产构成情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 本年比上年 增减(%) | ||
| 金额 | 比重(%) | 金额 | 比重(%) | ||
| 货币资金 | 726,586 | 44 | 687,485 | 41 | 6 |
| 交易性金融资产 | 180,556 | 11 | 185,755 | 11 | -3 |
| 应收票据 | 1,313 | 0 | 3,181 | 0 | -59 |
| 应收账款 | 11,415 | 1 | 14,212 | 1 | -20 |
| 预付款项 | 2,418 | 0 | 3,508 | 0 | -31 |
| 其他应收款 | 1,263 | 0 | 1,256 | 0 | 1 |
| 存货 | 199,087 | 12 | 215,388 | 13 | -8 |
| 一年内到期的非流动资产 | 24,300 | 1 | 19,400 | 1 | 25 |
| 其他流动资产 | 13,358 | 1 | 11,280 | 1 | 18 |
| 流动资产合计 | 1,160,296 | 71 | 1,141,464 | 69 | 2 |
| 长期股权投资 | 2,573 | 0 | 1,180 | 0 | 110 |
| 其他权益工具投资 | 174,439 | 11 | 153,302 | 9 | 14 |
| 其他非流动金融资产 | 14,561 | 1 | 8,000 | 0 | 82 |
| 固定资产 | 108,977 | 7 | 99,875 | 6 | 9 |
| 在建工程 | 427 | 0 | 615 | 0 | -31 |
| 使用权资产 | 10,692 | 1 | 11,704 | 1 | -9 |
| 无形资产 | 24,444 | 1 | 30,034 | 2 | -19 |
| 开发支出 | 15,983 | 1 | 11,132 | 1 | 44 |
| 商誉 | 41,010 | 2 | 78,347 | 5 | -48 |
| 长期待摊费用 | 7,898 | 0 | 8,288 | 1 | -5 |
| 递延所得税资产 | 26,992 | 2 | 23,442 | 1 | 15 |
| 其他非流动资产 | 57,287 | 3 | 97,285 | 6 | -41 |
| 非流动资产合计 | 485,283 | 29 | 523,205 | 31 | -7 |
| 资产总计 | 1,645,578 | 100 | 1,664,669 | 100 | -1 |
（1） 应收票据期末余额1,313万元，比上年同期减少1,816万元，减幅59%，主要系应收客户票据到期兑收所致。
（2） 应收账款期末余额11,415万元，比上年同期减少2,797万元，减幅20%，主要系应收账款到期收回所致。
（3） 预付款项期末余额2,418万元，比上年同期减少1,090万元，减幅31%，主要系预付供应商款项本期部分结算所致。
（4） 存货期末余额199,087万元，比上年同期减少16,301万元，减幅8%，主要系存货跌价准备增加所致。
（5） 一年内到期的非流动资产期末余额24,300万元，比上年同期增加4,900万元，增幅25%，主要系预计于2024年结算的预付供应商货款增加所致。
（6） 其他流动资产期末余额13,358万元，比上年同期增加2,078万元，增幅18%，主要系待抵扣增值税增加所致。
（7） 长期股权投资期末余额2,573万元，比上年同期增加1,393万元，增幅118%，主要系本期增资合肥睿科微所致。
（8） 其他权益工具投资期末余额174,439万元，比上年同期增加21,136万元，增幅14%，主要系公司投资的精智达（证券代码：688627）2023年上市，公司所持原始股公允价值增加所致。
（9） 其他非流动金融资产期末余额14,561万元，比上年同期增加6,561万元，增幅82%，主要系新增私募股权基金投资所致。
（10） 固定资产期末余额108,977万元，比上年同期增加9,102万元，增幅9%，主要系外购房产本期完成验收，预付购房款从其他非流动资产转入固定资产。
（11） 商誉期末余额41,010万元，比上年同期减少37,337万元，减幅48%，主要系并购思立微形成的商誉，本年商誉减值。
（12） 递延所得税资产期末余额为26,992万元，比上年同期增加3,549万元，增幅15%，主要系部分子公司亏损增加所致。
（13） 其他非流动资产期末余额为57,287万元，比上年同期减少39,998万元，减幅41%，主要系①于2024年结算的预付供应商货款2.43亿元转入一年内到期的非流动资产；
②外购房产本期完成验收，预付购房款1.98亿元转入固定资产。
2. 主要负债构成情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 本年比上年 增减(%) | ||
| 金额 | 比重（%） | 金额 | 比重（%） | ||
| 应付账款 | 50,184 | 40 | 47,927 | 33 | 5 |
| 合同负债 | 8,809 | 7 | 8,292 | 6 | 6 |
| 应付职工薪酬 | 9,550 | 8 | 23,486 | 16 | -59 |
| 应交税费 | 1,425 | 1 | 2,121 | 1 | -33 |
| 其他应付款 | 24,036 | 19 | 34,128 | 23 | -30 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,188 | 3 | 3,443 | 2 | 22 |
| 其他流动负债 | 425 | 0 | 270 | 0 | 58 |
| 流动负债合计 | 98,618 | 79 | 119,667 | 82 | -18 |
| 租赁负债 | 7,439 | 6 | 8,990 | 6 | -17 |
| 递延收益 | 6,910 | 6 | 8,449 | 6 | -18 |
| 递延所得税负债 | 12,454 | 10 | 8,849 | 6 | 41 |
| 其他非流动负债 | 200 | 0 | 不适用 | ||
| 非流动负债合计 | 27,003 | 21 | 26,288 | 18 | 3 |
| 负债合计 | 125,621 | 100 | 145,955 | 100 | -14 |
（1） 应付职工薪酬期末余额9,550万元，比上年同期减少13,936万元，减幅59%，主要系本期业绩下滑，计提年终奖减少所致。
（2） 应交税费期末余额1,425万元，比上年同期减少696万元，减幅33%，主要系应交增值税附加税及应交个人所得税下降。
（3） 其他应付款期末余额24,036万元，比上年同期减少10,092万元，减幅30%，主要原因系本期员工股权激励计划部分限制性股票解锁，相应减少公司回购义务。
（4） 递延所得税负债期末余额为12,454万元，比上年同期增加3,605万元，增幅41%，主要系公司投资的精智达2023年上市，公司所持原始股公允价值增加所致。
3. 所有者权益情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 本年比上年 增减(%) |
| 金额 | 金额 | ||
| 股本 | 66,691 | 66,703 | -0 |
| 资本公积 | 838,317 | 829,575 | 1 |
| 减：库存股 | 29,400 | 29,089 | 1 |
| 盈余公积 | 33,373 | 33,373 | - |
| 未分配利润 | 561,343 | 583,781 | -4 |
| 其他综合收益 | 49,634 | 34,373 | 44 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,519,958 | 1,518,714 | 0 |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 1,519,958 | 1,518,714 | 0 |
（1） 其他综合收益期末余额为49,634万元，比上年同期增加15,261万元，增幅44%，主要系本期精智达上市，所持原始股公允价值增加所致。
（2） 未分配利润期末余额为561,343万元，比上年同期减少22,438万元，减幅4%，主要是本期盈利16,114万元，同时本期分配上年现金股利约41,356万元所致。
4. 损益项目情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年 增减(%) | ||
| 金额 | 占营收比(%) | 金额 | 占营收比(%) | ||
| 营业收入 | 576,082 | 100 | 812,999 | 100 | -29 |
| 营业成本 | 377,781 | 66 | 425,536 | 52 | -11 |
| 税金及附加 | 2,520 | 0 | 7,166 | 1 | -65 |
| 销售费用 | 27,050 | 5 | 26,588 | 3 | 2 |
| 管理费用 | 36,988 | 6 | 42,517 | 5 | -13 |
| 研发费用 | 98,995 | 17 | 93,558 | 12 | 6 |
| 财务费用 | -25,817 | -4 | -34,270 | -4 | 不适用 |
| 其他收益 | 7,693 | 1 | 7,836 | 1 | -2 |
| 投资收益 | 8,262 | 1 | 5,060 | 1 | 63 |
| 公允价值变动损益 | -1,199 | -0 | -697 | 0 | 不适用 |
| 资产处置损益 | 10 | 0 | 19 | 0 | -47 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -82 | -0 | -74 | 0 | 10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -61,271 | -11 | -41,891 | -5 | 46 |
| 营业利润 | 11,978 | 2 | 222,156 | 27 | -95 |
| 营业外收入 | 666 | 0 | 4,488 | 1 | -85 |
| 营业外支出 | 169 | 0 | 402 | 0 | -58 |
| 利润总额 | 12,475 | 2 | 226,243 | 28 | -94 |
| 所得税费用 | -3,639 | -1 | 20,954 | 3 | -117 |
| 净利润 | 16,114 | 3 | 205,288 | 25 | -92 |
（1） 报告期内，营业收入576,082万元，比上年同期减少236,917万元，减幅29%，主要是受全球经济环境、行业周期等影响，2023年公司所处半导体行业仍面临需求复苏缓慢的严峻考验，同行业竞争激烈，公司努力开拓市场，产品出货量同比增加，但由于产品价格大幅下降，2023年度公司营业收入、毛利润和毛利率出现下滑。
（2） 报告期内，管理费用36,988万元，比上年同期减少5,529万元，减幅13%，主要系人工费用减少所致。
（3） 报告期内，研发费用98,995万元，比上年同期增加5,437万元，增幅6%，主要系折旧摊销及测试费增加所致。
（4） 报告期内，财务费用-25,817万元，比上年同期增加8,454万元，主要系本期美元兑人民币汇率波动，汇兑收益减少。
（5） 报告期内，资产减值损失61,271万元，比上年同期增加19,380万元，增幅46%，主要原因是：①商誉减值37,337万元，比2022年增加13,188万元；②存货减值计提23,671万元，比2022年增加5,929万元。
5. 现金流量构成情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动金额 | 增减变动比(%) |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 118,675 | 94,969 | 23,706 | 25 |
| 经营活动现金流入小计 | 659,115 | 947,383 | -288,267 | -30 |
| 经营活动现金流出小计 | 540,441 | 852,414 | -311,973 | -37 |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -29,490 | -4,373 | -25,118 | 不适用 |
| 投资活动现金流入小计 | 568,036 | 336,712 | 231,324 | 69 |
| 投资活动现金流出小计 | 597,526 | 341,084 | 256,442 | 75 |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -57,260 | -78,031 | 20,771 | 不适用 |
| 筹资活动现金流入小计 | 200 | 200 | 100 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 57,460 | 78,031 | -20,571 | -26 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,444 | 11,456 | -9,012 | -79 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 34,368 | 24,021 | 10,347 | 43 |
（1） 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额118,675万元，比上年同期增加
23,706万元，主要系报告期内原材料采购抵扣预付款导致。2023年经营活动现金流量净额比当期净利润多102,561万元，主要是本期利润表资产减值损失计提约61,271万元、资产折旧及摊销费用计提约35,736万元。
（2） 报告期内，投资活动产生的现金流量净额-29,490万元，比上年同期净支出增加25,118万元，主要是：①2023年购建固定资产等长期资产流出约34,836万元，对外股权投资净流出约11,568万元，理财产品净赎回流入4,000万元，取得投资收益流入12,912万元；
②2022年购建固定资产等长期资产流出约55,084万元，对外股权投资净流出约10,930万元，理财产品净赎回流入约56,000万元，取得投资收益流入5,628万元。
（3） 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额-57,260万元，比上年同期净支出减少20,771万元，主要是：①2023年支付2022年现金分红41,392万元，二级市场股票回购支出10,199万元；②2022年支付2021年现金分红70,814万元。