*ST太和：关于上海证监局对公司采取责令改正措施决定的整改方案
上海太和水科技发展股份有限公司 关于上海证监局对公司采取责令改正措施决定的整改方案
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
近期,上海太和水科技发展股份有限公司(以下简称“公司”)及相关责 任人收到中国证券监督管理委员会上海监管局(以下简称“上海监管局”) 《行政监管措施决定书》(沪证监决【2026】121号)(以下简称“决定书”), 公司已于2026年4月21日披露了《上海太和水科技发展股份有限公司关于收到中 国证券监督管理委员会上海监管局行政监管措施决定书的公告》(公告编号: 2026-026)。
公司对《决定书》中提出的相关问题高度重视,立即向全体董事、高级管 理人员及相关部门人员进行传达,本着严格自律、认真整改、规范运作的态度, 结合公司的实际情况,对照有关法律法规及公司相关管理制度的规定,针对 《决定书》提出的问题进行了认真学习和讨论,组织相关人员认真分析原因, 有针对性地制订了整改方案。
公司于2026 年5 月15 日召开第四届董事会第十次会议,会议审议通过了 《关于<上海证监局对公司采取责令改正措施决定的整改方案>的议案》,现将 整改方案报告如下:
一、问题及整改措施
问题:公司存在通过虚构工程项目、提前确认进度等方式确认工程项目收 入的情况,导致《回复公告》存在虚假记载,《业绩预告》披露的预计实现营 业收入金额不实。
整改措施:
(一)对前期公告中披露的相关数据进行调整
对于2025年度新增确认收入的相关项目,公司组织财务、工管中心等核心
部门人员全面梳理核查,逐项核对项目立项资料、施工进度、合同结算条款及 资金往来流水,重新确认各项目收入确认条件的节点与金额。针对不符合收入 确认要求的项目,公司依据企业会计准则调整相关科目数据,及时披露更正后 的定期报告及相关公告,确保财务数据真实准确。
自整改之日起,公司将严格遵守公司《信息披露事务管理制度》的各项规 定,进一步强化信息披露事务的管理与执行力度,确保所有公告、定期报告及 其他应当披露的信息均符合真实、准确、完整、及时、公平的要求,切实维护 投资者合法权益。
目前已完成整改的内容详见《上海太和水科技发展股份有限公司2025年年 度报告》、《上海太和水科技发展股份有限公司关于2025年度业绩预告的更正 及2025年年度报告2026年第一季度报告延期披露的公告》(公告编号:2026031)。
整改责任人:董事长、总经理、各工程部门负责人、工管中心负责人、内 控部门负责人、财务总监、董事会秘书
整改完成时间:
2025年年度报告及相关业绩预告更正公告已于2026年4月30日前完成整改并 披露;
监管工作函回复更正公告于2026年5月16日完成整改并披露。
(二)完善工程项目收入确认的内控制度
公司全面梳理并完善现行工程项目收入确认相关内部控制制度,进一步明 确收入确认的审核流程与职责分工,严格规范进度确认所依据的支撑材料标准。 进一步加强跨部门(工程、财务、内审)之间的信息复核与制衡机制,建立健 全工程进度确认的复核审批程序,提升对项目关键节点的过程管控能力,及时 发现并阻断虚构项目及进度、提前确认收入等违规行为,确保收入确认的真实 性与合规性。
在此基础上,进一步加强财务部与工程管理部按月对账机制:强化每月末, 工管中心向财务部提交经项目经理确认的项目进度汇总表、客户验收单据台账 及合同变更记录,财务部据此与账面收入确认金额及开票回款情况进行逐一核
对。对存在差异或无法提供支撑依据的项目,财务部有权暂缓确认收入,并启 动内部调查程序。
自整改之日起,公司将严格遵循公司《内部审计制度》的各项规定,进一 步强化内部审计对工程项目收入确认环节的独立监督与评价职能,由内审部门 定期或不定期对收入确认的依据、流程及跨部门对账执行情况进行专项审计, 及时发现并纠正制度执行中的偏差,确保各项内控措施落到实处,切实保障公 司各类信息的真实、准确、完整。
整改责任人:总经理、各工程部门负责人、工管中心负责人、内控部门负 责人、财务总监
整改完成时间:2026年7月31日
(三)强化内部监督与责任追究机制
公司经营管理团队对问题产生的深层次原因展开全面、彻底的调查。针对 虚构工程及提前确认进度等违规行为,逐项梳理并明确责任链条,精准界定直 接责任与管理责任。依据调查结果,对相关责任人视情节轻重采取责令改正、 书面检讨、通报批评、调离岗位、降职、撤职等处理措施,要求其真正履职、 勤勉尽责,切实承担起应有的管理或执行责任。
在此基础上,公司进一步健全内部监督体系,清晰界定各层级、各部门在 工程项目收入确认等关键环节的职责边界,强化日常监督与定期检查机制,确 保流程合规、数据真实。同时,建立并落实责任追究制度,对违反内控规定、 导致信息披露不实的行为,依规依纪严肃追责问责,形成有力的内控约束闭环。
通过强化监督与追责的双重机制,公司将持续提升内控制度的执行力与权 威性,构建防范违规行为的长效机制,坚决杜绝类似问题再次发生。
整改责任人:总经理、各工程部门负责人、工管中心负责人、内控部门负 责人
整改完成时间:2026年7月31日
(四)开展全员合规培训,筑牢上市公司规范运作基础
公司将以本次信息披露违规事件为深刻教训,在全公司范围内组织开展针
对性的合规培训,重点围绕上市公司应遵守的《证券法》《上市公司信息披露 管理办法》《企业会计准则》等核心法规,以及监管部门关于收入确认、信息 披露真实性、严禁财务造假等方面的明确要求,分层次、分岗位进行系统学习。 培训覆盖董事、高级管理人员、财务部门、工程管理部门及其他相关人员,通 过案例剖析、制度解读等方式,切实提升全员对上市公司合规底线的认识和敬 畏之心。同时,将上市公司规范运作要求纳入新员工入职培训和年度例行培训 体系,确保合规意识常态化、长效化,从源头上防范信息披露失实和财务造假 行为,维护公司在资本市场的信誉和形象。
整改责任人:董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、人力行政中心总 监、各工程部门负责人、工管中心负责人、内控部门负责人
整改完成时间:2026年7月31日
二、其他相关说明
公司高度重视决定书中指出的问题,并深刻认识到自身在公司治理、内部 控制等方面存在的不足。公司将以本次整改为契机,深刻吸取教训、引以为戒, 认真持续地落实各项整改措施,加强对相关责任人及全体董事、高级管理人员 在上市公司法律法规及专业知识方面的学习,持续完善公司治理、内部管理体 系、内部控制及信息披露水平,促进公司持续、规范发展,切实维护公司及全 体股东的合法权益。
敬请广大投资者关注公司公告,注意投资风险。
特此公告。
上海太和水科技发展股份有限公司董事会
2026 年5 月16 日