凯赛生物：非经常性损益鉴证报告

目录

一、最近三年非经常性损益的鉴证报告……………………………第1—2页

二、最近三年非经常性损益明细表…………………………………第3—4页

三、最近三年非经常性损益明细表附注…………………………第5—14页

四、附件…………………………………………………………第15—18页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第15页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第16页

（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第17—18页

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关于上海凯赛生物技术股份有限公司最近三年非经常性损益的鉴证报告

天健审〔2024〕3-293号

上海凯赛生物技术股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的上海凯赛生物技术股份有限公司（以下简称凯赛生物公司或公司）管理层编制的最近三年非经常性损益明细表（2021－2023年度）及其附注（以下简称非经常性损益明细表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供凯赛生物公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为凯赛生物公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

凯赛生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯赛生物公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。

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四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，凯赛生物公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定，如实反映了凯赛生物公司最近三年非经常性损益情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年五月十五日

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凯赛生物股份有限公司最近三年非经常性损益明细表附注

金额单位：人民币元

一、重大非经常性损益项目说明

(一)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

1.2023年度

(1)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

①根据自治区科技厅《科技厅实施厅厅、厅地联动项目工作方案》,凯赛(乌苏)生物技术有限公司(以下简称乌苏技术公司）于2023年3月收到乌苏市教育和科学技术局拨付的2,500,000.00元，2023年计入其他收益1,123,490.76元。

(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

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①根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于下达2019年自治区战略性新兴产业专项资金的通知》(塔地财建〔2019〕144号),凯赛（乌苏）生物材料有限公司(以下简称乌苏材料公司)公司于2023年1月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的500,000.00元。

②根据乌苏市商务和工业信息化局《纺织服装补贴资金运费电费》,乌苏材料公司于2023年1月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的2,291,708.00元，4月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的1,309,680.00元，7月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的828,120.00元，9月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的773,424.00元；乌苏技术公司于2023年1月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的501,841.96元，4月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的216,590.84元，7月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的139,832.65元,9月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的33,935.82元。

③根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于拨付2022年促进外贸稳增长发展项目资金的通知》(塔地财建〔2023〕23号),乌苏材料公司于2023年4月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的300,000.00元。

④根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》(新人社函〔2018〕443号),乌苏技术公司分别于2023年3月、12月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付的稳岗补贴7,500.00元、76,377.68元,；乌苏材料公司分别于2023年2月、3月、11月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付的稳岗补贴1,500.00元、28,500.00元、16,500.00元。根据山西省人力资源和社会保障厅等四

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部门《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的实施办法》（晋人社厅发〔2022〕47号），山西合成生物研究院有限公司（以下简称合成生物公司）于2023年2月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的扩岗补助及一次性留工补助82,500.00元；凯赛（太原）生物材料有限公司(以下简称太原材料公司)于2023年2月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的扩岗补助及一次性留工补助225,000.00元；凯赛（太原）生物科技有限公司(以下简称太原科技公司)于2023年2月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的扩岗补助及一次性留工补助259,000.00元；浩然（太原）生物材料有限公司于2023年2月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的扩岗补助及一次性留工补助15,500.00元。太原技术公司于2023年11月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的稳岗返还补贴200,000.00元。合成生物公司于2023年12月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的稳岗返还补贴39,501.00元。根据上海市人力资源和社会保障局、上海市教育委员会、上海市财政局等三部门《关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（沪人社规〔2022〕33号），公司于2023年3月收到失保基金拨付的扩岗补助1,500.00元。

⑤根据山西省科学技术厅《关于开展2022年度高新技术企业奖补申报的通知》（晋科函〔2023〕34号），太原技术公司于2023年6月收到山西省科学技术厅拨付的高企认定奖励50,000.00元；太原材料公司于2023年6月收到山西省科学技术厅拨付的高企认定奖励50,000.00元。

⑥根据山东省财政厅《关于下达2022年省级工业转型发展资金预算指标的通知》（鲁财工指〔2022〕66号），凯赛（金乡）生物材料有限公司（以下简称凯赛金乡公司）于2023年3月收到金乡县工业和信息化局拨付的903,000.00元。

⑦凯赛金乡公司于2023年6月收到金乡县财政局国库集中支付中心拨付的

242.900.00元。

⑧根据济宁市财政局《关于下达济宁市创新项目研发投人奖补资金预算指标的通知》（济财企指〔2023〕15号），凯赛金乡公司于2023年6月收到济宁市工业和信息化局拨付的216,500.00元。

⑨根据上海市知识产权局2023年4月发布的《关于公示2023年第一期上海市PCT专利资助及集成电路布图设计登记资助名单的通知》，公司于2023年4月27日收到上海市知识产权局拨付的PCT专利资助20,000.00元。

⑩根据《山西合成生物产业生态园区项目建设暨山西转型综合改革示范区管理委员会与上海凯赛生物技术股份有限公司之合作协议》(JZSHX〔2020〕第006号），合成生物公司于2023年9月收到山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部拨付的60,000,000.00元，

?根据乌苏市教育和科学技术局、伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于拨付激励科技人员创新创业奖励金的请示》《关于下达激励科技人员创新创业奖励金的通知》，乌苏

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材料公司于2023年8月收到乌苏市教育和科学技术局拨付的100,000.00元；乌苏技术公司于2023年8月收到乌苏市教育和科学技术局拨付的100,000.00元。

?根据塔城地区财政局、塔城地区工业和信息化局、塔城地区人力和社会保障局关于印发《塔城地区纺织服务产业专项补贴资金管理办法（暂行）》的通知，乌苏材料公司分别于2023年8月、11月收到乌苏市财政局国库支付中心拨付的4,726,757.61元、693,720.18元。

?根据山西省工业和信息厅《关于组织开展链主企业一次性认定奖励和营收进档奖励申报工作的通知》（晋工信新材料字〔2023〕81号），太原材料公司于2023年2月收到山西转型综合改革示范区管理委员会财务管理运营部拨付的链主企业一次性奖励1,000,000.00元。

?根据乌苏市财政局《关于拨付2021年度塔城地区边境贸易能力建设资金的通知》（乌财企字〔2022〕1号），乌苏技术公司于2023年12月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的专项资金587,200.00元。

?根据上海市浦东新区科技和经济委员会《浦东新区“十四五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持办法》（浦科经委规〔2022〕3号），公司于2023年11月收到由中国（上海）自由贸易试验区管理委员会世博管理局专项资金专户拨付的奖励560,000.00元。

?根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于下达激励科技人员创新创业奖励金的通知》（塔地财教〔2023〕46号），乌苏材料公司于2023年12月收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处拨款的研发补助奖励500,000.00元。

?根据伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局《关于申请2022年度新疆维吾尔自治区高新技术企业认定奖励、研发费用奖励的通知》（新财规〔2022〕2号），乌苏技术公司于2023年12月收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处拨付的专项资金500,000.00元。

?根据乌苏市财政局、塔城地区发展和改革委员会《关于拨付2020年自治区工业节能减排专项资金预算的通知》（乌财建〔2020〕27号）、《地区发展改革委关于下达2021年自治区全社会节能减排专项资金项目的通知》（塔地发改节能监察〔2021〕14号），乌苏技术公司2023年12月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的专项资金345,000.00元。

?乌苏材料于2023年11月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付失业补助金303,155.28元。

?根据太原市人民政府办公室《关于印发〈太原市推进高新技术企业高质量发展的若干措施〉的通知》，太原材料公司于2023年11月收到山西转型综合改革示范区阳曲工业园区服务中心拨付的高企市级奖励200,000.00元。太原技术公司于2023年11月收到山西转型综合改革示范区阳曲工业园区服务中心拨付的高企市级奖励75,847.00元。

(3)财政贴息

公司直接取得的财政贴息

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①根据乌苏市商务和工业信息化局《自治区纺织服装、口罩生产企业贷款财政贴息》,乌苏技术公司于2023年4月收到乌苏市财政国库支付中心拨付的贷款贴息4,763,274.31元。

2.2022年度

(1)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

①根据公司与上海科学科技委员会签订的《科技计划项目合同》，公司于2020年6月

收到款项400,000.00元，用于《运用CRISPRi/a基因调控系统提高工程菌株癸二酸的生产效率》研究项目，2022年度摊销金额400,000.00元。

(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

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①根据乌苏市商务和工业信息化局《纺织服装补贴资金运费电费》,乌苏技术公司于2022年5月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的电费补贴225,726.72元；于2022年7月收到乌苏市财政国库支付中心拨付的电费补贴137,977.85元；于2022年10月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的电费补贴297,625.15元；根据乌苏市商务和工业信息化局《纺织服装补贴资金运费电费》,乌苏材料公司于2022年5月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的纺织电费补贴费955,224.00元，于2022年6月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的纺织电费补贴费880,944.00元，于2022年10月收到乌苏市商务和工业信息化局拨付的纺织电费补贴费934,752.00元。

②根据新疆维吾尔自治区科学技术厅《关于申请新疆维吾尔自治区高新技术企业认定奖励、研发费用奖励的预通知》(新财教〔2021〕176号),乌苏技术公司于2022年3月收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处拨付的研发专项资金200,000.00元；于2022年11月收到新疆维吾尔自治区科学技术厅拨付的研发专项资金400,000.00元；根据新疆维吾尔自治区科学技术厅《关于报送高新技术企业发展专项资金拨付凭据的通知》(新党发〔2020〕23号),乌苏材料公司于2022年3月收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处拨付的高新技术企业发展研发专项资金200,000.00元，于2022年11月收到新疆维吾尔自治区财政厅国库处拨付的高新技术企业发展研发专项资金400,000.00元；根据《山东省企业研究开发财政补助实施办法》（鲁科字〔2022〕45号)文件，公司收到山东省科技厅拨付的230,000.00元补助。

③根据济宁市财政局《关于下达新产品奖励和保险补偿资金预算指标的通知》（济财企指〔2021〕48号），企业于2022年1月收到金乡县工信局拨付的1,198,000.00元补助。

④根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅《2022年自治区中小企业发展专项资金“专精特新”中小企业培育项目资金》,乌苏技术公司于2022年7月收到新疆维吾尔自治区工业和信息化厅拨付的“专精特新”奖励金1,000,000.00元。

⑤根据《浦东新区科技发展基金管理办法》（浦府规（2021〕1号），公司收到上海市财政局拨付的1,000,000.00元补助。

⑥根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》(新人社函〔2018〕443号),乌苏技术公司于2022年6月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付的稳岗补贴82,676.09元；根据晋人社厅《关于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的实施办法》（(2022）47号）规定，太原技术公司于2022年8月收到太原市社会保险管理服务中心拨付的80,135.00元失业保险稳岗补助；根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》(新人社函〔2018〕443号),乌苏材料公司于2022年5月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付的稳岗补贴370,212.35元。

⑦根据晋人社厅《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（(2022）37号）规定，凯赛(太原)生物技术有限公司于2022年12月收到太原市社会保险管理服务中

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心拨付的59,500.00元一次性留工培训补助；根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，乌苏材料公司于2022年12月收到新疆维吾尔自治区社保局拨付的留工培训补助299,000.00元；根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》，公司于2022年12月收到上海市社保局拨付的留工培训补助300.00元。

⑧根据《关于开展2022年度知识产权优秀维权项目申报工作的通知》，公司收到上海市知识产权局拨付的200,000.00元补助。

⑨根据《关于确定2022年上海市知识产权优秀维权项目的通知》，公司收到上海市知识产权局拨付的200,000.00元补助。

⑩根据《关于公布济宁市2021-2022年度工业互联网示范标杆企业的通知》（济工信字〔2022〕43号)文件，凯赛金乡公司收到济宁市工业和信息化局拨付的200,000.00元补助。

3.2021年度

(1)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

①根据凯赛金乡公司与东华大学签订的《国家重点研发计划课题任务书》，凯赛金乡公司于2017年11月、2018年7月、2019年6月及2020年7月收到东华大学补贴款共1,060,000.00元，根据课题研究进度摊销，2021年摊销计入其他收益130,000.00元。

②根据山东省科学技术厅《关于下达2019年度山东省重点研发计划（重大科技创新工程和结转项目）的通知》（鲁科字〔2019〕135号），凯赛金乡公司分别于2019年12月、2020年4月、2020年5月、2020年10月、2020年11月、2020年12月、2021年1月、2021年5月收到补助资金2,000,000.00元、400,000.00元、600,000.00元、2,000,000.00元、3,000,000.00元、3,120,000.00元、4,880,000.00元，共计16,000,000.00元。其中与收益相关的金额8,000,000.00元。2021年摊销计入其他收益2,666,666.67元。

③根据公司与上海科学科技委员会签订的《科技计划项目合同》，公司于2020年6

月收到款项400,000.00元，用于《运用CRISPRi/a基因调控系统提高工程菌株癸二酸的生产效率》研究项目，2022年度摊销金额400,000.00元。

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(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

①根据《上海市张江科学城专项发展资金管理办法》和《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境建设实施细则》，公司于2021年9月收到上海市张江科学城建设管理办公室拨付1,216,000.00元，根据上海市知识产权局《关于公示2021年上海市专利一般资助及第二期集成电路布图设计登记资助名单的通知》，公司于2021年3月、11月、12月分别收到上海市知识产权局拨付46,000.00元、34,500.00元和57,500.00元。

②根据济宁市财政局《关于下达2019年工业企业技术改造补助和“机器换人”奖励资金预算指标的通知》(济财企指〔2019〕37号)，凯赛金乡公司于2021年5月收到工业技术改造补助和“机器换人”奖励资金1,190,000.00元。

③根据塔城地区人力资源和社会保障局、塔城地区财政局《关于转发《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》的通知》（塔地人社明电〔2020〕号），乌苏技术公司于2021年9月收到伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局国库科拨付的以工代训培训款138,300.00元，乌苏材料公司于2021年9月收到伊犁哈萨克自治州塔城地区财政局国库科拨付的以工代训培训款597,600.00元。

④根据新疆维吾尔自治区工业和信息化厅《关于下达2021年自治区工业节能减排专项资金计划的通知》（新工信节能〔2021〕16号），乌苏材料公司于2021年9月收到乌苏市财政国库支付中心拨付的节能减排专项资金款300,000.00元。

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⑤根据济宁市人民政府《关于贯彻落实鲁政发〔2020〕5号文件做好稳就业工作的若干措施的通知》及关于贯彻落实鲁政发〔2020〕5号文件做好稳就业工作的若干措施，凯赛金乡公司于2021年9月收到济宁市社会保险事业中心拨付的93,212.03元稳岗补贴。根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》（新人社函〔2018〕443号），乌苏技术公司于2021年9月收到中行新疆分行（区社保代付专）拨付的稳岗补贴款27,680.45元；根据新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅、新疆维吾尔自治区财政厅《关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》（新人社函〔2018〕443号），乌苏材料公司于2021年9月收到建行新疆区分行机构业务部（代理自治区人社厅社保基金业务）拨付的稳岗补贴款121,165.48元。

⑥根据山东省济宁市人力资源和社会保障局《关于做好2021年博士后有关资金申报工作的通知》，凯赛金乡公司于2021年9月共收到济宁市人力资源和社会保障局拨付的博士后政策兑现资金200,000.00元。

⑦根据济宁市人力资源和社会保障局济宁市财政局《关于全面推行企业新型学徒制的通知》（济人社发〔2019〕19号），凯赛金乡公司于2021年12月收到企业新型学徒制补贴198,000.00元。

⑧根据济宁市科学技术局《关于下达2021年度济宁市企业研究开发财政补助资金计划的通知》（济科字〔2021〕29号），凯赛金乡公司于2021年12月收到济宁市科学技术局拨付的3,600.00元企业研究开发财政补助资金。根据山东省科学技术厅《关于下达2019年度山东省重点研发计划（重大科技创新工程和结转项目）的通知》（鲁科字〔2019〕135号），凯赛金乡公司分别于2019年12月、2020年4月、2020年5月、2020年10月、2020年11月、2020年12月、2021年1月、2021年5月收到补助资金2,000,000.00元、400,000.00元、600,000.00元、2,000,000.00元、3,000,000.00元、3,120,000.00元、4,880,000.00元、157,500.00元,共16,157,500.00元。其中与收益相关的8,157,500.00元。2021年摊销计入其他收益2,666,666.67元,直接计入其他收益157,500.00元。

⑨根据中共山西转型综合改革示范区工委、山西转型综合改革示范区管理委员会《关于表彰奖励示范区转型项目落地建设先进企业和工业投资贡献先进企业的决定》（晋综示工发〔2021〕7号），太原技术公司于2021年2月收到山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部拨付的2020年度先进企业奖励款150,000.00元。

⑩根据济宁市科学技术局《关于下达2021年度济宁市国家高新技术企业奖补资金（第

二批）的通知》（济科字〔2021〕30号），凯赛金乡公司于2021年12月共收到济宁市科学技术局拨付的国家高新技术企业奖补资金100,000.00元。

?根据《浦东新区“十三五”期间创新型人才财政扶持办法》公司于2021年6月收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户拨付51,900.00元。

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