晶品特装：长江证券承销保荐有限公司关于北京晶品特装科技股份有限公司2024年度持续督导工作现场检查报告

长江证券承销保荐有限公司关于北京晶品特装科技股份有限公司2024年度持续督导工作现场检查报告

长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”或“保荐机构”）作为北京晶品特装科技股份有限公司（以下简称“晶品特装”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，负责晶品特装的持续督导工作。根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规的要求，于2025年4月28日至2025年4月30日对公司进行了现场检查，本次现场检查对应的持续督导期间为2024年1月1日至2024年12月31日（以下简称“本持续督导期间”）。现将本次现场检查情况报告如下：

一、本次现场检查的基本情况

（一）保荐机构

长江证券承销保荐有限公司

（二）保荐代表人

张文海、吴娟

（三）现场检查时间

2025年4月28日至2025年4月30日

（四）现场检查人员

张文海、魏慧楠

（五）现场检查内容

公司治理和内部控制情况，信息披露情况，上市公司的独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况，募集资金使用情况，关联交易、对外担保、重大对外投资情况、经营情况等。

（六）现场检查手段

1、查看公司主要经营场所；

2、问询公司高管等人员；

3、查阅公司现行有效的公司章程、公司治理制度、内部控制等文件；

4、查阅并复印本持续督导期间公司召开的历次三会文件；

5、查阅本持续督导期间公司的信息披露文件；

6、查阅并复印本持续督导期间公司募集资金使用台账、募集资金专户银行对账单等资料；

7、核查本持续督导期间公司发生的关联交易、对外担保和对外投资情况；

8、核查本持续督导期间公司及董监高承诺履行情况。

二、对现场检查事项逐项发表的意见

（一）公司治理和内部控制状况

现场检查人员查阅了晶品特装的公司章程、公司治理制度及内部控制制度，核查了公司本持续督导期间召开的股东大会、董事会和监事会会议材料等资料，并与公司高管等相关人员进行了问询和沟通。

经核查，保荐机构认为：本持续督导期内，公司章程和公司治理制度完备、合规，相关制度能够有效运行，公司的董事、监事和高级管理人员能够按照有关规定的要求履行责任，内部控制制度得到有效执行。

（二）信息披露情况

现场检查人员核查了公司信息披露文件，核查公司自上市以来是否按照《公司章程》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和中国证监会及上海证券交易所相关法律法规的要求，履行信息披露义务，并对高管关于信息披露事项进行了问询和沟通。

经核查，保荐机构认为：本持续督导期内，公司已披露公告与实际情况一致，披露内容完整，不存在应披露未披露的事项，未因信息披露问题受到过监管机构的纪律处分或处罚。

（三）独立性以及与控股股东及其他关联方资金往来情况现场检查人员核查了公司与控股股东之间在业务、人员、资产、机构以及财务等方面是否保持独立；核查了公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况。

经核查，保荐机构认为：本持续督导期内，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面都保持了独立性，不存在关联方违规占用公司资金的情形。

（四）募集资金使用情况

现场检查人员核查了募集资金三方监管协议、银行对账单、募集资金使用台账，查阅与募集资金使用相关的会议记录、公告及合同资料，与相关高管进行了沟通，与募集资金实施当地政府相关人员进行了沟通。

经核查，保荐机构认为：本持续督导期内，首次公开发行募集资金已存放至募集资金专户，并签署了募集资金三方监管协议。公司制定了募集资金使用的管理制度，能按照制度的规定存放和使用募集资金。公司募集资金不存在被控股股东占用的情形，不存在未经履行审议程序擅自变更募集资金用途的情形。公司按照募集资金使用计划使用募集资金，并按照募集资金管理和使用的相关规定及时履行了信息披露义务。

2024年，与募集资金投入计划相比，公司3个募投项目的投入比例均在30%左右，公司募集资金投入比例较低，部分募投项目出现迟滞的情况。据公司介绍，主要系公司根据其自身发展需求，结合市场需求及时调整产能规划，适度放缓了募投项目建设进度。

（五）关联交易、对外担保、重大对外投资情况

现场检查人员核查了公司对外担保、关联交易、对外投资情况，与相关高管进行了沟通问询。

经核查，保荐机构认为：本持续督导期内，公司不存在违规的关联交易、对外担保及重大对外投资等情形。

（六）经营状况

现场检查人员与公司高管进行了沟通，查阅了公司所在行业及市场信息，了

解了近期公司主营业务所属行业及市场变化情况。经核查，保荐机构认为：公司经营模式、业务结构未发生重大不利变化，经营状况正常。公司业绩大幅下降主要系公司受客户总体单位合同签订进度、技术状态等因素影响，部分已明确需求的合同签订时间较晚，未能在2024年度交付。公司存在业绩大幅下滑或亏损、订单取得不连续、应收账款回收或坏账、经营现金流量净额波动、主营业务毛利率下降、军品审价相关的重大风险。

1、业绩大幅下滑或亏损的风险报告期内，营业收入较上年同期下降27.39%，归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降286.87%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期下降4,830.79%，主要系营业总收入减少，本期交付产品结构较上年同期发生变化，报告期内交付产品的综合毛利率下降，管理费用、资产减值准备较上年同期增加所致。

公司收入主要来源于军品客户及行业客户。公司军品业务受客户计划影响较大，存在业绩波动的风险。公司民用产品市场前景广阔，但仍存在产品或市场开发不达预期的风险。同时，公司积极拓展海外业务，在国家政策法规允许的范围内将部分产品推广至海外市场，尚未形成直接销售。近期国际政治形势变化，战争与贸易争端不断，海外业务的拓展存在不确定性，存在业绩不达预期的风险。因此，公司存在业绩大幅下滑或亏损的风险。

2、订单取得不连续可能导致公司业绩波动的风险

公司客户主要为军队、军工集团及科研院所等单位，受最终用户的具体需求及其每年采购计划和国防需要间歇性调整采购量等因素的影响，订单可能存在年度波动情况，进而导致收入在不同年度具有一定的波动性，公司的经营业绩存在波动的风险。

3、应收账款回收或坏账的风险

报告期末，公司应收账款账面价值为14,451.85万元，占营业收入比例为

88.26%。公司应收账款主要为军方、军工集团及下属科研院所等客户的欠款，受行业特点、客户结算时点等因素的影响，若国际形势、国家安全环境发生变化，

影响公司主要客户支付进度，进而推迟对公司付款进度，则将给公司带来应收账款的周转风险及减值风险，将对公司正常生产经营和业绩产生不利影响。

4、经营现金流量净额波动的风险报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,910.39万元，主要系军方、军工集团等主要客户的销售回款有所延后所致。如果未来销售回款与资金支出的时期存在不一致，可能导致经营现金流为负，公司在营运资金周转上会面临一定的压力。

5、主营业务毛利率下降的风险报告期内，公司2024年主营业务毛利率为17.36%，毛利率呈下降趋势，主要系2024年销售产品结构发生变化所致。如果未来国家关于国防建设的政策发生不利变化、市场竞争的不断加剧、公司主要竞争对手类似产品产能的扩大、原材料价格上涨或公司不能通过生产工艺的改进降低生产成本，则公司产品的毛利率存在下降的风险。

6、军品审价导致业绩波动的风险根据我国现行军品定价规定，公司部分以暂定价格签署的军品的销售价格需由军方审定。由于上述批复周期较长，会存在在价格最终批复前以暂定价格签署销售合同确认收入的情形；军方最终批复后将按照最终批复的价格将差额调整结算当期营业收入。

如果上述产品开展最终价格审定且产品暂定价格与最终批复价格存在较大差异，则将导致公司未来收入、利润及毛利率出现较大波动的风险。

（七）保荐人认为应予以现场检查的其他事项

无。

三、提请上市公司注意的事项及建议

建议公司紧密关注国防军工行业市场变化情况以及国内宏观经济对公司业务及产品的影响，积极拓展民用及外贸市场，进一步提高盈利能力。建议公司继续严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律

法规的要求，不断完善上市公司治理结构，持续、合理安排使用募集资金，推进募投项目的建设及实施，确保募投项目完成并实现预期收益，并按照募集资金管理和使用的相关规定及时履行信息披露义务。

四、是否存在应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项无。

五、上市公司及其他中介机构的配合情况本次现场检查工作过程中，公司给予了积极的配合，为本次现场检查提供了必要的支持。

六、本次现场检查的结论保荐机构经现场检查后认为：公司治理规范，建立了较为完善的内控制度且得到有效执行；信息披露执行情况良好；在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性，不存在关联方违规占用公司资金的情形；遵守募集资金管理及使用制度，不存在未经履行审议程序擅自变更募集资金用途的情形；不存在违规关联交易、对外担保及重大对外投资等情形；经营模式、业务结构未发生重大不利变化，经营状况基本正常。

（以下无正文）

（此页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于北京晶品特装科技股份有限公司2024年度持续督导工作现场检查报告》之签章页）

保荐代表人：

张文海吴娟

长江证券承销保荐有限公司

年月日