芳源股份：向不特定对象发行可转换公司债券第三次临时受托管理事务报告(2026年度)

股票代码:

债券代码:

股票简称:芳源股份

债券简称:芳源转债

广东芳源新材料集团股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券

第三次临时受托管理事务报告

(2026 年度)

债券受托管理人

CICC

中金公司

二〇二六年八月

重要声明

本报告依据《公司债券发行与交易管理办法》《关于广东芳源新材料集团股 份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之债券受托管理协议》(以下简称 “《受托管理协议》”)《广东芳源新材料集团股份有限公司向不特定对象发行可 转换公司债券募集说明书》(以下简称“《募集说明书》”)等相关规定,由本次 债券受托管理人中国国际金融股份有限公司编制。中金公司编制本报告的内容及 信息均来源于广东芳源新材料集团股份有限公司提供的资料或说明。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见,投资者应对相关 事宜做出独立判断,而不应将本报告中的任何内容据以作为中金公司所作的承诺 或声明。在任何情况下,投资者依据本报告所进行的任何作为或不作为,中金公 司不承担任何责任。

中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”)作为广东芳源新材料集 团股份有限公司(以下简称“芳源股份”、“发行人”或“公司”)向不特定对象发行 可转换公司债券(债券简称:芳源转债,债券代码:118020,以下简称“本次债 券”或“本次发行的可转换公司债券”)的保荐机构、主承销商和受托管理人,持 续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管 理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》《可转换公司债券管理办法》等相 关规定、本次债券《受托管理协议》的约定以及发行人披露的《广东芳源新材料 集团股份有限公司关于向下修正“芳源转债”转股价格暨转股停牌的公告》,现 就本次债券重大事项报告如下:

一、本次债券决策审批概况

本次发行经公司2022年2月9日召开的第二届董事会第三十次会议、2022年3 月18日召开的第二届董事会第三十一次会议、2022年6月10日召开的第三届董事 会第二次会议审议通过,并经公司2022年2月28日召开的2022年第一次临时股东 大会审议通过。

本次发行于2022年7月8日通过上海证券交易所(以下简称“上交所”)科创板 上市委员会审议,并于2022年7月29日获得中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可﹝2022﹞1685号文同意注册。

二、“芳源转债”基本情况

(一)债券名称:广东芳源新材料集团股份有限公司向不特定对象发行可 转换公司债券

(二)债券简称:芳源转债

(三)债券代码:118020

(四)债券类型:可转换公司债券

(五)发行规模:人民币64,200.00万元

(六)发行数量:6,420,000张

(七)票面金额和发行价格:本次发行的可转债每张面值为人民币100元,

按面值发行。

(八)债券期限:本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年, 即自2022年9月23日至2028年9月22日。

(九)债券利率:本次发行的可转换公司债券票面利率为第一年0.5%、第 二年0.6%、第三年1.2%、第四年2.6%、第五年3.4%、第六年3.5%。

(十)还本付息期限、方式

本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并 支付最后一年利息。

1、年利息计算

年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可 转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。

年利息的计算公式为:I=B×i

I:指年利息额;

B:指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度(以下简称“当年”或 “每年”)付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额;

i:指可转换公司债券的当年票面利率。

2、付息方式

(1)本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式,计息起始 日为可转换公司债券发行首日(2022年9月23日,T日)。

(2)付息日:每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满 一年的当日。如该日为法定节假日或休息日,则顺延至下一个交易日,顺延期 间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。

(3)付息债权登记日:每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易 日,公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记 日前(包括付息债权登记日)申请转换成公司股票的可转换公司债券,公司不

再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。

(4)可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。

(十一)转股期限

本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2022年9月29日,T+4日) 满六个月后的第一个交易日(2023年3月29日)起至可转债到期日(2028年9月22 日)止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个交易日;顺延期间付息款项 不另计息)。

(十二)转股价格:本次发行可转债的初始转股价格为18.62元/股,本次修 正后转股价格为9.00元/股。

(十三)信用评级情况:本次可转换公司债券经中证鹏元资信评估股份有限 公司评级,根据中证鹏元资信评估股份有限公司出具的《广东芳源环保股份有限 公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》(中鹏信评【2022】第Z 【254】号01),发行人主体信用评级为A+,评级展望为稳定,本次可转换公司 债券信用评级为A+。根据中证鹏元资信评估股份有限公司出具的《2022年广东 芳源新材料集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2023年跟踪评 级报告》(中鹏信评【2023】跟踪第【377】号01),维持发行人主体信用评级 为A+,维持评级展望为稳定,维持本次可转换公司债券信用评级为A+。根据中 证鹏元资信评估股份有限公司出具的《2022年广东芳源新材料集团股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券2024年跟踪评级报告》(中鹏信评【2024】跟 踪第【327】号01),评级结果如下:中证鹏元调整公司的主体信用等级为A-, 维持评级展望为“稳定”,调整“芳源转债”的信用等级为A-。根据中证鹏元资信评 估股份有限公司出具的《广东芳源新材料集团股份有限公司相关债券2025年跟踪 评级报告》(中鹏信评【2025】跟踪第【235】号01),评级结果如下:中证鹏 元调整公司的主体信用等级为“BBB”,维持评级展望为“稳定”,调整“芳源 转债”的信用等级为“BBB”。评级机构中证鹏元在对公司经营状况及相关行业 进行综合分析与评估的基础上,于2026年6月24日出具了《广东芳源新材料集团 股份有限公司相关债券2026年跟踪评级报告》(中鹏信评【2026】跟踪第【231】 号01),评级结果如下:中证鹏元维持公司的主体信用等级为“BBB”,维持评级

展望为“稳定”,维持“芳源转债”的信用等级为“BBB”。

(十四)信用评级机构:中证鹏元资信评估股份有限公司

(十五)担保事项:本次发行的可转换公司债券不提供担保。

(十六)登记、托管、委托债券派息、兑付机构:中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司

三、本次债券重大事项具体情况

中金公司作为本次债券的保荐机构、主承销商和受托管理人,现将本次《广 东芳源新材料集团股份有限公司关于向下修正“芳源转债”转股价格暨转股停牌 的公告》的具体情况报告如下:

(一)本次转股价格修正条款触发情况

2026 年7 月7 日至2026 年7 月27 日,公司股票已出现在任意连续30 个交 易日中至少有15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的85%(即11.90 元/股), 已触发“芳源转债”转股价格向下修正条款。

(二)本次转股价格向下修正已履行的审议程序

1、公司于2026 年7 月27 日召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了 《关于董事会提议向下修正“芳源转债”转股价格的议案》,董事会提议向下修 正“芳源转债”的转股价格,并提交股东会审议。

2、公司于2026 年8 月12 日召开2026 年第二次临时股东会,审议通过了 《关于董事会提议向下修正“芳源转债”转股价格的议案》,同时授权董事会根 据《募集说明书》中的相关条款办理本次向下修正转股价格的相关事宜,包括但 不限于确定本次修正后的转股价格、生效日期以及其他必要事项,并全权办理相 关手续,授权有效期自股东会审议通过之日起至本次修正相关工作完成之日止。

3、根据公司股东会的授权,公司于2026 年8 月12 日召开第四届董事会第 十六次会议,审议通过了《关于向下修正“芳源转债”转股价格的议案》,同意 将“芳源转债”的转股价格由14.00 元/股向下修正为9.00 元/股。

(三)本次转股价格向下修正结果

公司2026 年第二次临时股东会召开前二十个交易日(2026 年7 月15 日至 2026 年8 月11 日)公司股票交易均价为6.56 元/股,2026 年第二次临时股东会 召开前一个交易日(2026 年8 月11 日)公司股票交易均价为6.68 元/股。故本 次修正后的“芳源转债”转股价格应不低于6.68 元/股。

根据《募集说明书》的相关条款以及公司2026 年第二次临时股东会的授权, 综合考虑前述价格和公司实际情况,公司董事会决定将“芳源转债”转股价格由 14.00 元/股向下修正为9.00 元/股。本次修正后的“芳源转债”转股价格自2026 年8 月14 日起生效。“芳源转债”于2026 年8 月13 日停止转股,2026 年8 月 14 日起恢复转股。

下一触发转股价格修正条件的期间从2026 年8 月14 日重新起算,若再次 触发“芳源转债”转股价格向下修正条款,届时公司董事会将再次召开会议决定 是否行使“芳源转债”的转股价格向下修正权利。敬请广大投资者注意投资风险。

四、上述事项对发行人影响分析

中金公司作为本次债券的受托管理人,为充分保障债券投资人的利益,履行 债券受托管理人职责,在获悉相关事项后,及时与发行人进行了沟通,根据《公 司债券受托管理人执业行为准则》的有关规定出具本临时受托管理事务报告。中 金公司后续将密切关注发行人对本次债券的本息偿付情况以及其他对债券持有 人利益有重大影响的事项,并将严格履行债券受托管理人职责。

特此提请投资者关注本次债券的相关风险,并请投资者对相关事项做出独立 判断。

特此公告。

(以下无正文)

(本页无正文,为《广东芳源新材料集团股份有限公司向不特定对象发行可转换 公司债券第三次临时受托管理事务报告(2026 年度)》之盖章页)