晶科能源：会计师事务所关于晶科能源募集资金年度存放与使用情况鉴证报告2

目录

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—13页

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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2025〕8370号晶科能源股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的晶科能源股份有限公司（以下简称晶科能源公司）管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供晶科能源公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为晶科能源公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任

晶科能源公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对晶科能源公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

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四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，晶科能源公司管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194号）的规定，如实反映了晶科能源公司募集资金2024年度实际存放与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

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晶科能源股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和上海证券交易所印发的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194号）的规定，将本公司2024年度募集资金存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间

1.首次公开发行股票根据中国证券监督管理委员会《关于同意晶科能源股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕4127号），公司由保荐人（联席主承销商）中信建投证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售与网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行人民币普通股（A股）股票200,000万股，发行价为每股人民币5.00元，共计募集资金1,000,000.00万元，坐扣承销和保荐费用23,000.00万元（不含增值税）后的募集资金为977,000.00万元，已由保荐人（联席主承销商）中信建投证券股份有限公司于2022年1月21日汇入公司募集资金监管账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用4,714.83万元后，公司本次募集资金净额为972,285.17万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕28号）。

2.向不特定对象发行可转换公司债券根据中国证券监督管理委员会《关于同意晶科能源股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕683号），公司获准向不特定对象发行可转换公司债券10,000.00万张，每张面值为人民币100.00元，募集资金总额为1,000,000.00

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万元，扣除承销及保荐费用2,700.00万元（不含增值税）后实际收到的金额为997,300.00万元，已由牵头主承销商中信建投证券股份有限公司于2023年4月26日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费用、审计及验资费用、资信评级费用和信息披露及发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的发行费用489.13万元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为996,810.87万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕160号）。

(二)募集资金使用和结余情况

1.首次公开发行股票

金额单位：人民币万元

[注]表格中出现合计数与各分项数之和尾数不符的情况，系四舍五入造成的尾差，下同。

2.向不特定对象发行可转换公司债券

金额单位：人民币万元

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注：差异系暂时补充流动资金159,360.06万元

二、募集资金管理情况

(一)募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕194号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《晶科能源股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信建投证券股份有限公司分别与建设银行、招商银行、农业银行、光大银行、兴业银行、交通银行、工商银行、进出口银行、邮储银行、中信银行、平安银行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金专户存储情况

1.首次公开发行股票

截至2024年12月31日，本公司有3个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元

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2.向不特定对象发行可转换公司债券

截至2024年12月31日，本公司有7个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元

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三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金使用情况对照表

募集资金使用情况对照表详见本报告附件1、附件2。

(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

首次公开发行股票的募投项目中海宁研发中心建设项目旨在增强公司的研发能力，不涉及新增产能，不单独核算效益。

(四)节余募集资金使用情况的说明

2024年8月29日，公司召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目结项，并将“年产7.5GW高效电池和5GW高效电池组件建设项目”与“海宁研发中心建设项目”的募集资金利息继续投入对应项目使用；将节余募集资金1,633.63万元（主要为银行存款利息）用于永久补充流动资金，公司保荐人对本事项出具了明确同意的核查意见，本议案无需提交公司股东大会审议。相关审批程序符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规及公司《晶科能源股份有限公司募集资金管理制度》的规定要求。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

(一)变更募集资金投资项目情况表

为了符合当地政府对区域产业的土地长远规划，同时结合公司实际生产经营与研发需要，

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超募资金-新型太阳能高效电池片项目二期工程否

否不适用

不适用115,800.00

115,800.00115,800.00

115,800.00115,800.00

115,800.00

100.00

100.002022年10月

2022年10月-1,328.21

-1,328.21否

否否

否超募资金-年产20GW拉棒切方建设项目

超募资金-年产20GW拉棒切方建设项目否

否不适用

不适用145,721.03

145,721.03145,721.03

145,721.03145,721.03

145,721.03

100.00

100.002023年3月

2023年3月-19,706.29

-19,706.29否

否否

否超募资金-永久补充流动资金

超募资金-永久补充流动资金否

否

不适用

不适用

111,680.00

111,680.00

111,680.00

111,680.00111,680.00

111,680.00

100.00

100.00

不适用

不适用

不适用

不适用不适

用

不适

用否

否合计

合计600,000.00

600,000.00973,201.03

973,201.03973,201.03

973,201.0336,474.14

36,474.14953,075.68

953,075.68-20,125.35

-20,125.35-26,337.03

-26,337.03未达到计划进度原因（分具体项目）

未达到计划进度原因（分具体项目）无

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用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况2022年2月16日，公司第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在保证不影响募集资金投资项目正常实施、不影响公司正常生产经营以及确保募集资金安全的前提下，使用部分超募资金计人民币111,680.00万元用于永久补充流动资金。

[注1]募集后承诺投资金额合计973,201.03万元，超过募集资金净额915.86万元，资金来源为募集资金存款利息收入[注2]截至期末未投入金额主要为项目未支付的尾款等，将按照合同约定的支付节点陆续支付

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二期20GW拉棒切方项目一阶段10GW工程建设项目否

否160,000.00

160,000.00160,000.00

160,000.00160,000.00

160,000.0034,403.74

34,403.74119,558.71

119,558.71-40,441.29

-40,441.29

74.72

74.722024年2月

2024年2月-1,600.69

-1,600.69否

否否

否补充流动资金及偿还银行借款

补充流动资金及偿还银行借款否

否300,000.00

300,000.00296,810.87

296,810.87296,810.87

296,810.87296,810.87

296,810.87

100.00

100.00不适用

不适用不适用

不适用否

否否

否合计

合计1,000,000.00

1,000,000.00996,810.87

996,810.87996,810.87

996,810.8789,188.94

89,188.94817,239.30

817,239.30-179,571.59

-179,571.5920,169.85

20,169.85未达到计划进度原因（分具体项目）

未达到计划进度原因（分具体项目）无