科德数控：中信证券股份有限公司关于科德数控股份有限公司2023年半年度持续督导跟踪报告

中信证券股份有限公司关于科德数控股份有限公司2023年半年度持续督导跟踪报告中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为科德数控股份有限公司（以下简称“科德数控”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市及2022年以简易程序向特定对象发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第11号——持续督导》等相关规定，负责科德数控首次公开发行股票及2022年以简易程序向特定对象发行股票后的持续督导工作，并出具本半年度持续督导跟踪报告。

一、持续督导工作情况

保荐机构对科德数控的内控制度的设计、实施和有效性进行了核查，科德数控的内控制度符合相关法规要求并得到了有效执行，能够保证公司的规范运行

二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况

无。

三、重大风险事项

（一）行业格局逐渐加剧的风险

高档数控机床作为智能装备制造产业的重要组成部分，是国民经济和社会发展的战略性产业。国家出台了一系列鼓励政策以支持、推动我国高档数控机床与基础装备制造业的发展，增强产业创新能力和国际竞争力。随着我国军事现代化和制造业转型升级对核心技术自主可控的需求日益迫切，国家的产业政策持续加码。若未来国家相关产业政策支持力度减弱，将对公司发展产生不利影响。

（二）技术迭代升级的风险

公司目前主营业务产品持续向航空航天、汽车、机械、模具等更多领域开拓，不同领域对公司产品的需求有差异，如果公司不能迅速适应不同领域的工艺差异化需求，迅速开展技术迭代升级，丰富五轴联动数控机床品种、提供满足不同领域加工需求的差异化五轴联动数控机床产品，向用户提供最佳的加工方案，将面临产品无法适应市场新增需求，导致收入增长放缓等不利影响。

（三）财务风险

1、毛利率波动风险

报告期内，公司主要用户以航空航天产业为主，其对高端数控机床产品的加工精度、加工效率等方面的定制化要求较高，毛利率也相对较高。随着公司市场化进程的逐步加快，公司的产品正在向精密模具、汽车、清洁能源、工程机械等诸多领域拓展。由于不同行业、不同用户使用的高端数控机床在定制化配置方面有所差异，相关产品的毛利率也会有所不同，下游客户结构的变化可能使公司的整体毛利率有所波动。而且，为满足下游市场需求，行业竞争对手也在着手投入或加大五轴联动数控机床的研发与生产。若未来市场竞争加剧、国家政策调整或者公司未能持续保持产品领先，产品售价及原材料采购价格发生不利变化，公司毛利率也存在下降的风险。

2、应收账款余额增加导致的坏账风险

公司已根据会计准则的规定，对应收账款计提坏账准备。公司应收账款规模随营业收入增长而增加，如果经济形势恶化或者客户自身发生重大经营困难，公司将面临应收账款回收困难的风险。

（四）宏观环境风险

公司的下游客户主要为加工航空发动机、导弹发动机的军工企业，以及精密模具、汽车、清洁能源、国产商用飞机、工程机械等领域的民用制造业企业。下游客户所在行业的发展大多与宏观经济周期相关度较高，宏观经济政策的调整及其周期性波动会对下游产业的结构升级，以及终端客户的经营情况、资金周转速度及固定资产投资决策产生较大影响，进而影响对高档数控机床的需求。

如果未来宏观经济增速持续下滑，下游行业长时间不景气，则可能超出公司通过客户结构调整、内部挖潜等方式应对的能力范畴，进而一段时间内会对公司的经营情况产生较大不利影响。

四、重大违规事项

2023年上半年度，公司不存在重大违规事项。

五、主要财务指标的变动原因及合理性

2023年上半年度，公司主要财务数据及指标如下所示：

单位：元

营业收入

归属于上市公司股东的净利润

经营活动产生的现金流量净额

归属于上市公司股东的净资产

主要财务指标

稀释每股收益（元／股）

扣除非经常性损益后的基本每

股收益（元／股）

1、营业收入比上年同期增长42.77%，主要系市场对五轴联动数控机床的需求旺盛，公司订单显著增长所致。

2、归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长73.46%，主要系报告期内销售收入增长所致。

3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年同期增长

107.70%，主要系报告期内销售收入增长所致。

4、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长701.54%，主要系报告期内销售收入的增长带动销售回款的增长所致。

5、基本每股收益比上年同期增长68.92%，扣除非经常性损益后的基本每股收益比上年同期增长102.23%，主要系报告期内销售收入增长，实现净利润增加

所致。

六、核心竞争力的变化情况

2023年上半年度公司核心竞争力未发生重大不利变化。

七、研发总体情况及研发进展

（一）报告期内获得的知识产权情况

截至2023年6月30日，公司及控股子公司已拥有专利264项，包括发明专利112项、实用新型专利146项、外观设计专利6项。拥有计算机软件著作权60项，商标59项，作品著作权3项。申请中专利218项，其中发明专利215项，实用新型专利3项。报告期内，公司新增授权专利19项，其中发明专利12项，实用新型专利7项；新增申请中专利6项，其中发明专利3项，实用新型专利3项。具体情况如下：

（二）研发投入情况表

单位：元

费用化研发投入

资本化研发投入

研发投入合计

八、新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有）

不适用。

九、募集资金的使用情况及是否合规

（一）实际募集资金金额、资金到位情况

1、经中国证券监督管理委员会《关于同意科德数控股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1590号）核准，截至2021年7月6日，本公司已发行人民币普通股22,680,000股，每股发行价格11.03元，共募集资金人民币250,160,400.00元，扣除不含税发行费用人民币58,635,940.84元，实际募集资金净额为人民币191,524,459.16元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2021]第ZG11706号验资报告。

2、经中国证券监督管理委员会《关于同意科德数控股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1329号）核准，本次发行人民币普通股股票2,457,757股，每股面值为人民币1.00元，发行价为人民币65.10元/股，共募集资金人民币159,999,980.70元，扣除不含税发行费用人民币1,556,603.77元，实际募集资金净额为人民币158,443,376.93元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2022]第ZG12248号验资报告。

（二）募集资金使用情况及结余情况

1、截至2023年6月30日，募集资金累计使用及结余情况如下：

（1）首次公开发行

单位：人民币元

（2）向特定对象发行股票

单位：人民币元

2、截至2023年6月30日，募集资金账户余额：

（1）首次公开发行

单位：人民币元

募集资金净额

（2）向特定对象发行股票

单位：人民币元

注1：向特定对象发行股票除上述募集资金账户，公司使用暂时闲置募集资金购买理财产品余额40,000,000.00元。截至2023年6月30日，向特定对象发行股票的合计募集资金余额72,529,394.91元。

（三）募集资金是否合规

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件以及《科德数控股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定和要求存放和使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。

十、控股股东、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况

截至2023年6月30日，大连光洋科技集团有限公司（以下简称“光洋科技”）持有公司股权比例28.05%，为公司控股股东。

截至2023年6月30日，于德海持有光洋科技74%的股权，于德海通过光洋科技间接持有公司20.76%的股份。于本宏持有公司10.15%的股份，同时持有光洋科技25%的股权，且持有大连万众国强投资合伙企业（有限合伙）35%的出资份额、大连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）10%的出资份额，因此，于本宏直接持有并通过光洋科技、大连万众国强投资合伙企业（有限合伙）、大连亚

首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司合计18.08%的股份（不包括通过中信证券-工商银行-中信证券科德数控员工参与科创板战略配售集合资产管理计划参与首发上市战略配售所持有的股份数）。于德海与于本宏以父子关系直接及间接持有公司合计38.84%的股份，系公司的共同实际控制人。截至2023年6月30日，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员持有的公司股份不存在质押、冻结及减持情况。其直接持股情况如下：

于本宏

陈虎

阮叁芽

杨喜荣

宋梦璐

朱莉华

孙继辉

赵明

王大伟

王建军

王庆朋

汤洪涛

李文庆

殷云忠

侯延星

蔡春刚

杜长林

合计

十一、上海证券交易所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项

截至本持续督导跟踪报告出具之日，不存在保荐机构认为应当发表意见的其他事项。

（以下无正文）